--------------------------可以编辑的精品文档，你值得拥有，下载后想怎么改就怎么改---------------------------==========================================================青岛新华友建工集团股份有限公司费用预算管理制度编号：XHY-ZD-28版本号：A/1主责：成本控制部编写：吴国耀审核：管恩镶批准：于忠福实施日期：2012/6/211范围本制度适用于集团公司总部、分公司、项目部及控股子公司。本制度主要包括组织管理、费用预算单位明细、费用明细、费用预算编制与调整、费用预算考核与公示等内容。2职责2.1集团公司总部2.1.1成本控制部是本制度的主责部门，负责本制度的制定、完善和贯彻执行。2.1.2负责费用预算的编制及下达。2.1.3负责费用预算的调整。2.1.4负责执行过程中的检查及控制。2.1.5负责费用预算的考核与评价。2.2分公司（控股子公司）2.2.1学习贯彻和执行集团公司费用预算管理制度。2.2.2负责本单位费用预算的分解。2.2.3负责本单位机关费用预算的管理。2.2.4负责项目部费用预算执行过程中的检查及控制。2.3项目部2.3.1学习贯彻和执行集团公司费用预算管理制度。2.3.2负责项目部费用预算的管理。3管理制度3.1组织管理3.1.1集团公司成立“费用预算管理委员会”，成员如下：主任：董事长副主任：总经理、总经济师成员：总会计师、成本控制部经理、财务管理部经理、综合管理部经理费用预算管理委员会下设办公室，负责日常费用预算管理，办公室设在集团公司成本控制部，成本控制部经理任办公室主任。--------------------------可以编辑的精品文档，你值得拥有，下载后想怎么改就怎么改---------------------------==========================================================================--------------------------可以编辑的精品文档，你值得拥有，下载后想怎么改就怎么改---------------------------==========================================================3.1.2“费用预算管理委员会”负责审查和批准：1）年度、季度费用预算；2）费用预算的调整；3）费用预算的执行情况报告；4）超费用预算的支出。3.2费用预算单位明细3.2.1具体单位如下：1）营销职能类：市场部公用、分管经营副总、市场部主要经营人员个人、投标办2）生产职能类：项目生产管理部（含分管生产副总）、安全管理部、质量管理部3）研发职能类：总工室（含总工程师、技术中心）、信息中心4）商务职能类：财务管理部（含总会计师）、成本控制部（含总经济师）、法律事务部、造价部、材料设备管理部、审计部、保卫监察部5）综合职能类：综合管理部、企业管理部（含管理总监）、战略管理部6）高层领导类：总经理、副董事长、董事7）分子公司机关类：各分子公司机关（不包括加盟分公司）8）项目部类：各项目部（不包括全额承包和加盟项目）3.2.2相关说明3.2.2.1上述所示单位明细为根据本制度编制时集团公司的实际情况暂定，根据情况变化，经预算管理委员会同意后调整。3.2.2.2高层领导类的费用先按单位归集，后列入董事会经费；研发职能类的费用先按部门归集，后列入研究开发费。3.3费用明细3.3.1薪资3.3.1.1管理人员（不包括进入零工核算的临时工人）的应付工资费用，包括基本工资、绩效工资、工龄贴、误餐费、交通补贴、项目补贴、外地施工补贴、司机贴、证件补贴、年薪差、奖金及其他工资性费用。3.3.1.2人力资源中心是薪资费用管理的控制部门，负责集团公司年度、季度薪资费用预算的编制、分解和控制。3.3.1.3薪资费用实行零基预算，即根据年初现有人员和工资基数编制年度预算，季度初根据即期人员和工资基数编制季度预算。由于年初无法预计年薪差的数额，暂以全额列年初预算，备注标明年薪差总额，年末预算分析和考核时以实际发放数作为年度调整后的预算。3.3.1.4薪资费用按3.2.1款年度费用预算单位明细进行分解。人力资源中心编制的薪资预算由各费用预算单位负责人、成本控制部审核，预算管理委员会最终批准。--------------------------可以编辑的精品文档，你值得拥有，下载后想怎么改就怎么改---------------------------===========================================================...
