第1页共20页XXX股份有限公司房地产销售结算管理规定（试行）第一章总则第一条为规范公司下属房地产开发销售公司的（以下简称地产公司）销售结算业务，降低财务风险，特制定本规定。第二条地产公司总经理为第一责任人，全面负责房地产销售、结算及回款的管理，督促、协调相关责任部门具体实施。第三条地产公司财务部门是销售结算管理的直接责任机构，主要负责销售结算工作，督促营销代理公司认购转签约和欠款催收工作的及时开展，以及在按揭资料报送银行后负责跟进银行按揭放款的办理。第四条地产公司销售部门、营销代理公司是销售回款的直接责任机构，主要负责认购转签约、销售欠款催收、按揭资料收集及审核，提交销售日报、销售分析报表等。第二章岗位职责第五条地产公司财务部门设置四个房地产销售财务岗位，分别为：稽核员、开票员、收款员、综合管理员。第六条岗位工作职责（一）稽核员工作职责1.审核VIP申请书、认购书、商品房买卖合同、合同审批表、项目优惠申请表等；2.审核营销代理公司的销售日报、佣金及提成结算表（表样？），并签字确认，定期将按揭贷款的办理及到账情况反馈给销售部门、营销代理公司；第2页共20页3.跟进按揭款项的办理及到账情况、应收款项回笼情况；4.核对收款日报、收据（发票）日报，编制销售报表（具体报表种类见第十五条），经财务部门负责人签字后上报总部；5.房地产销售结算相关档案管理。（二）开票员工作职责1.从票据保管人处领取地产公司收据、销售不动产预收款专用收据和销售发票。2.在启用收据（发票）前，应先检查，对于有缺份、少联、错号的应整本退回，重新调换；3.应按每本收据（发票）顺序号，依次使用。所有联次一次填开，不得涂改。对于填错的收据（发票）应全份保留，并加盖“作废”印戳，不得撕毁；4.开票员根据如下情形开具地产公司收据：（1）根据VIP申请书，开具诚意金收据；（2）根据认购书，开具定金收据、首付款收据；（3）根据按揭款项进账单，开具按揭款收据；（4）根据补交尾款通知，开具尾款收据。5.根据商品房买卖合同和合同审批表，开具销售不动产预收款专用收据，同时收回客户前期留存的诚意金、定金、首付款收据。6.根据备案后的商品房买卖合同，在办理产权证之前，开具销售发票，并收回不动产预收款专用收据、按揭款收据、尾款收据。7.每日编制收据（发票）开具情况日报表交稽核员审核。（三）收款员工作职责第3页共20页1.收款员应核对收据金额与认购书等相关签约资料金额是否一致，根据核对无误的收据收款，每日收款结束，编制收款日报表，将缴款单据和资料交稽核员审核；2.收款员应严格遵守财经纪律，及时对账、结账、缴款，对收取的各类款项要做到日清日结，现金及时送存银行；3.收到现金时，要做到唱收唱付，提高鉴别假币的经验和能力，收到假币由收款员负责赔偿。（四）综合管理员工作职责1.负责销售现场收款的总协调工作；2.督促开票员、收款员上报相关报表给稽核员审核；3.协调营销代理公司和财务收款的工作衔接，协调银行上门收款和按揭等工作。第三章结算流程第七条结算流程（一）诚意金收取业务流程1.稽核员审核VIP申请书是否填写完整、有无涂改、大小写金额是否正确一致，询问客户申购意向与VIP申请书中填列是否一致；2.开票员根据经稽核员审核无误的VIP申请书开具地产公司诚意金收据，检查开具内容完整无误后在经办人处签开票人本人全名，通知收款员收取款项；3.收款员询问客户交款方式，根据收据列示金额收款，在收据收款人处签本人全名，检查无误后将填写完整的诚意金收据客户联交客户。（二）定金收取业务流程1.稽核员检查认购书是否经审批、有无涂改、大小写金额是否正确一致；稽核认购书第4页共20页填列的内容计算是否正确；询问顾客是否交纳诚意金，若客户已交诚意金，请客户出示诚意金收据客户联；检查收据与诚意金收据金额之和是否与经审核的签约认购书金额相符；2.开票员根据经稽核员审核无误的认购书开具地产公司定金收据，在收据中注明客户申请的房号，检查内容无误后在经办人处签开票人本人全名，通知收款员收取款项；3.收款员询问客户交款方式，根据收据列示金额收款，在收据收款人处签...
