公司费用报销管理规定1.目的为规范公司日常运营费用开支及报销程序，提高费用报销效率，特制订本规定。2.适用范围本规定适用于公司除地办（不含昆明）外所有部门；本规定不含固定资产购置、差旅、公关费用报销。3.职责3.1报销人：负责提供完整的报销凭证，对拟报销费用的真实性承担责任。3.2部门经理：负责本部门所发生费用的真实、必要、合理性的审核。3.3财务部会计：负责审核费用报销手续是否完备，票据是否合法、合规、合乎逻辑和完整有效。3.4财务部经理：3.4.1负责公司有明确费用标准的报销审批。3.4.2负责事先有签呈报告且报销金额在报告范围内的报销审批。3.4.3负责其他费用报销的审核。3.5分管副总：经总经理授权，负责公司日常经营所发生费用报销的审批。3.6总经理：负责副总经理所发生费用报销的审批。4.内容4.1审批原则4.1.1严格执行逐级审批，超出审批权限时自动转入上一级领导审批。4.1.2各级人员做出审批后，如审批事项违反公司制度、或有可能严重伤害公司利益，财务部有权拒绝执行，但应及时告知对方并向总经理汇报。4.1.3所有与费用有关的签批单交财务存档，以备审核。4.1.4特殊情况可先报总经理（或其授权人）同意后先行支出，核销时补充审批手续后方可办理。4.1.5审批流程：经报人贴单---所在部门经理审核---财务部审核---总经理或副总签字核准---出纳付款。4.2单据要求4.2.1粘贴规范4.2.1.1报销人须按财务部要求，把发票、车票、验收单等按从左到右的顺序整齐、均匀粘贴在“粘贴薄”上并在右上角注明附件张数及金额，不得杂乱；其中发票的奖票部分应剪除、不规则的票据应剪齐，不能将发票代码、号码剪掉或粘贴时遮盖。4.2.1.2单据粘贴须逐张顺序粘贴（大一点的单据从右到左，小点的单据从下到上）单据间距离至少参差5mm，以便清点张数，加总金额；同类性质的单据尽量在一起，单据应粘贴整齐，以不超出费用报销单为准。4.2.2票据规范4.2.2.1内容完整：车票、住宿票、运费、餐费、印刷费及物品费用等，必须凭符合税务规定的合法票据，过期或假发票一经查出界定为无效发票将不给予报销。单据要有名称、编号；填制日期；接受单位名称（如“抬头”）；经济业务的内容；经济业务的实物数量；单价和金额；填制单位名称和经办人签字等要素。4.2.2.2手续齐全，合规合法：发票必须符合财税部门规定（要有税务局监制章或行政事业收据）；一式多联的发票，只能以“报销联”办理报销；金额计算必须正确，大小写金额必须相符；发票大、小写金额涂改、错误，视同废票。4.2.2.3真实有效：报销所提供的原始单据必须真实，与开支内容相符。车票及住宿票，必须按批准的最短的出差线路，凭起止地或当地的有效票据报销。如出现用甲地发票报乙地住宿，或发票时间与报销单不吻合等现象，均视同废票。4.3报销时限4.3.1各项费用发生后，报销人应在7个工作日内完成报销手续；当月内无正当理由而未报销的，按应报总额的1%·天罚款。4.3.2行政部日常备用金，应在每月10号前核销、备充。4.3.3凡发生借支但费用尚未核销的人员，不得再次借支。4.4替票管理4.4.1除购买食品、零星物品外，白条、收据不能作为报账依据，确实无发票，经总经理批准后可用其他有效票据填报。4.4.2确因遗忘开具发票、发票遗失、零散采购无法开具发票等情况，可填具《替票说明》（附件1），经上级签字证明后按报销程序办理。4.4.3定额费用（如车辆补助费、规定差旅费或凭票领取的费用），须提供税务认可的有效票据，否则财务部不予审核支付。4.5费用细则4.5.1办公费：指日常工作消耗的文具用品、纸张、色带、墨盒、办公用单据等费用。4.5.1.1综合部应在充分比价的基础上，尽量选择1-2家固定供应商，公司以转账等方式支付。4.5.1.2各部门应在每月10日前，填报《办公用品需求表》（附件2），由综合部汇总，实行月度集中采购。4.5.2福利费:指公司员工本人结婚、近亲丧事（详见公司《福利管理规定》），本人因病住院等公司给予的慰问金。4.5.3业务招待费：指因业务需要而发生的交通、住宿、餐饮、娱乐、礼品等费用（详见公司相关管理规定）。4.5.3.1总经理直接下级需要业务招待费支出时，应事先向总经理报告；其余部门或人...
