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武汉建工（集团）有限公司、武汉建工股份有限公司拟转让武汉建工第一建筑有限公司股权项目资产评估报告书武恒兴源评报字[2009]第012号武汉恒兴源资产评估有限公司二○○九年九月二十七日武汉建工第一建筑有限公司股权转让项目资产评估报告书-1-武汉恒兴源资产评估有限公司TEL：（027）85870870武汉市马场路金贸大厦D座八楼摘要因武汉建工（集团）有限公司与武汉建工股份有限公司拟转让持有武汉建工第一建筑有限公司的股权事宜，武汉恒兴源资产评估有限公司接受武汉建工（集团）有限公司的委托，对该经济行为所涉及的武汉建工第一建筑有限公司的股东权益价值进行了评估，现将评估情况简要报告如下：评估目的：因武汉建工（集团）有限公司与武汉建工股份有限公司拟转让持有武汉建工第一建筑有限公司的股权事宜，需对该经济行为所涉及的武汉建工第一建筑有限公司的股东权益价值进行评估，为股权转让提供价值参考依据。评估对象和评估范围：本次评估对象为武汉建工（集团）有限公司与武汉建工股份有限公司持有武汉建工第一建筑有限公司的股东权益价值，评估范围为武汉建工第一建筑有限公司在评估基准日所拥有的全部资产及负债。价值类型及其定义：本次评估选用市场价值类型，市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。评估基准日：2009年3月31日评估方法：本次评估采用成本法。评估结论：在评估基准日2009年3月31日持续经营的前提下，武汉建工第一建筑有限公司的账面总资产为16,411.32万元，总负债为13,071.29万元，净资产3,340.03万元（账面值经湖北阳光会计师事务有限公司审计）；调整后总资产为16,411.32万元，总负债为13,071.29万元，净资产3,340.03万元；评估后的总资产为17,403.26万元，总负债为13,071.29万元，净资产为4,331.97万元，净资产增值991.94万元，增值率41.40%。具体评估汇总情况详见下表：资产评估结果汇总表金额单位：人民币万元项目账面价值调整后账面值评估价值增减值增值率％ABCD=C-BD=C/B×100%1流动资产13,948.4613,948.4614,083.72135.260.972非流动资产2,462.862,462.863,319.54856.6834.783其中：可供出售金融资产4持有至到期投资5长期应收款6长期股权投资7投资性房地产8固定资产1,670.931,670.932,301.40630.4737.739在建工程699.49699.49716.6917.202.4610工程物资武汉建工第一建筑有限公司股权转让项目资产评估报告书-2-武汉恒兴源资产评估有限公司TEL：（027）85870870武汉市马场路金贸大厦D座八楼11固定资产清理12无形资产92.4492.44301.44209.00226.0913长期待摊费用14递延所得税资产15其他非流动资产16资产总计16,411.3216,411.3217,403.26991.946.0417流动负债12,897.8012,897.8012,897.80--18非流动负债173.49173.49173.49--19负债合计13,071.2913,071.2913,071.29--20净资产（所有者权益）3,340.033,340.034,331.97991.9429.70据此计算股东部分权益价值如下：1、在评估基准日2009年3月31日持续经营前提下，武汉建工第一建筑有限公司净资产4,331.97万元，总股本为人民币5000万元，则每股净资产为人民币0.87元/股。武汉建工（集团）有限公司持有武汉建工第一建筑有限公司2%的股东权益价值为86.64万元。武汉建工股份有限公司持有武汉建工第一建筑有限公司47%的股东权益价值为2,036.03万元。2、因武汉建工第一建筑有限公司净资产中含有其他流动资产——待处理财产损溢4,747.82万元，剔除该因素影响后，则净资产为-415.85万元，每股净资产为人民币-0.08元/股。武汉建工（集团）有限公司持有武汉建工第一建筑有限公司2%的股东权益价值为0万元。武汉建工股份有限公司持有武汉建工第一建筑有限公司47%的股东权益价值为0万元。此评估结论根据以上评估工作得出，评估结论详细情况见评估明细表。注：其他流动资产——待处理财产损溢须报经政府有关部门批准后进行处理。评估报告的使用有效期：本评估报告自评估基准日起一年(2009年3月31日至2010年3月30日）有效。特别事项说明：一、重要事项说明1、武汉建工第一建筑有限公司（以下简称“武建一公司”）向交通银行股份有限...