青岛滨海学院毕业设计1引言随着我国技术的发展，高新技术用友ERP-U8管理软件在我国普遍被应用，对国内企业的管理发展有了极大的帮助。会计电算化是一门融合会计学科、计算机学科、管理学科和信息学科的综合性学科。越来越多的企事业单位在使用会计电算化软件进行账务、购销存、财务分析、决策支持等处理。会计电算化将当代电子技术应用到会计工作中，并用计算机替代手工记账、算账、报账，完成对会计信息的分析、预测、决策的过程。由于会计核算工作的特殊性，许多会计核算工作先由各子系统进行专项核算处理，然后将核算结果汇总并形成会计凭证，最后送到账务处理子系统进行集中处理。因此，账务处理子系统是会计信息系统的核心子系统。用友用友ERP-U8管理软件给国内企业的各种发展带来极大的方便。账务处理子系统的设计2一、账务处理子系统的基本情况（一）账务处理子系统的概括在会计信息系统中，账务处理子系统是最基本的核心子系统。计算机方式下账务处理子系统的主要工作内容是：进行会计科目与各类会计账簿及辅助管理账簿等的初始设置；输入和审核各类会计凭证；登记和管理总账、日记账、明细账及各类辅助账簿；查询、打印输出各类会计凭证和账簿；进行年终结转等。（二）账务处理子系统的目标账务处理时会计核算工作中的一项必不可少的主要业务，其工作量在整个会计核算过程中占较大的比例。从会计信息系统的构成来看，账务处理时会计信息系统的一个子系统，它与其他子系统之间存在大量的数据传递关系，采取什么样的传递形式以及传递内容与书剑对整个会计信息系统都有很大影响。账务处理子系统的目标包括内容：1、要随机输出某个时点任意会计科目的期初余额、借方发生额、贷方发生额及期末余额，也就是某个时点的数据或存量数据。2、要随机输出某个时期内的任意会计科目发生的所有业务，也就是流量数据或时期数据。3、要随机输出会计报表，如资产负债表、损益表、现金流量表等。4、要随机输出其他用于内部管理的报表资料，如各类成本报表、收入报表等。5、设计出与其他核算子系统间的数据传递接口。（三）账务处理子系统的工作特点1、较强的综合性。账务处理子系统在整个会计信息系统中处于核心地位，它以货币为主要计量单位，对单位的供、产、销等经济活动和资金运动综合、全面、系统地进行反映、账务处理子系统是整个会计信息系统数据交换的桥梁和纽带，它把其他各有关子系统有机地结合在一起，共同组成了一个完整的会计信息系统。2、符合公认会计准则。账务处理子系统输出地会计信息集中、全面反映了单位的各项经济活动和资金运动，这不仅为企事业单位内部管理者提供了可靠地决策证据，也为财政、税务、工商、银行、审计及投资者提供有用的信息。二、账务处理子系统的基本业务数据流程青岛滨海学院毕业设计3（一）手工方式下账务处理的业务流程1、根据原始凭证，填制记账凭证；2、根据记账凭证逐笔登记日记账；3、根据记账凭证和所附的原始凭证逐笔登记明细账；4、根据记账凭证定期编制科目汇总表；5、根据科目汇总表定期登记总分类账；6、按照对账要求，定期核对总分类账、日记账、明细分类账；7、根据核对清查后的总分类账、明细分类账编制会计报表。（二）计算机方式下账务处理的业务流程1、根据原始凭证，编辑输入记账凭证，生成临时凭证文件；2、审核临时凭证文件中的记账凭证；3、执行记账，系统自动生成各种账簿文件；4、对各种账簿文件进行查询、打印；5、月末进行自动转账、对账、结账处理。设置账户制单原始凭证记账凭证日记账核对科目汇总表总账财产清查会计报表复式记账明细账核对账务处理子系统的设计4（三）计算机方式下账务处理的数据流程1、编辑输入记账凭证或机制凭证；2、对输入的记账凭证进行审核；3、人工控制由计算机自动完成记账工作；4、人工控制由计算机自动完成结账工作；原始凭证制单记账凭证临时凭证文件期末业务处理审核记账凭证文件辅助账文件发生额/余额文件输出总账日记账明细账辅助账对账结账输入人工凭证机制凭证银行对账单输入期末业务处理临时凭证文件审核记账科目余额/发生额文件凭证文件部门、项目等辅助文件单位银行日记账文件对...
