重庆赛昌进出口贸易有限公司财务管理办法1重庆赛昌进出口贸易有限公司财务管理办法2011年第1版制定（颁布）日期：2011年06月01日审批：制作：制定与修改记录版本号制定/修改日期理由制作人审批人2011．12011．06．01新制定重庆赛昌进出口贸易有限公司财务管理办法2目录第一部分总则?第一章：总则⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3?第二章会计核算组织⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4第二部分公司财务管理制度?第三章财务部组织框架及岗位职责⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4?第四章内部报销制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7?第五章业务审批流程（会计凭证传递程序）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯8?第六章货币资金管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11?第七章财务报告与分析（附表）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯12?第八章固定资产管理（附表）⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯13?第九章会计档案及印章管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯14?第十章会计科目设置及期间费用科目说明⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯15重庆赛昌进出口贸易有限公司财务管理办法3第一部分总则第一章总则一、为了进一步规范重庆赛昌进出口贸易有限公司财务行为，加强财务管理与经济核算，并且真实、准确、完整地提供会计信息，提高会计工作质量，根据《中华人民共和国会计法》、《新企业会计准则》等国家有关法律和法规，结合本公司实际情况，制定本办法。二、本办法适用于重庆赛昌进出口贸易有限公司。旨在建立健全赛昌公司内部财务管理和会计核算制度，加强和完善企业的内控制度和会计核算工作，严格执行国家规定的各项财务开支范围和核算方法，建立行之有效的资金、成本费用和目标利润的内部控制体系，以有效利用公司的各项资产，提高经济效益。三、本公司会计核算划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。半年度、季度和月度称为会计中期。四、本公司会计核算以人民币为记账本位币。发生外币业务时，应将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。会计记账以权责发生制为基础，以历史成本为计价原则。采用借贷记账法进行会计核算。核算时应遵循一致性、可比性、重要性等基本会计原则，遵循谨慎性原则，合理核算可能发生的损失和费用。公司的会计核重庆赛昌进出口贸易有限公司财务管理办法4算方法，前后各期应当一致，不得随意变更。若有必要变更，一般应当自新的会计年度开始时变更，并在变更年度的会计报告中将变更的情况、原因及其对企业财务状况和经营成果的影响予以说明。五、本公司会计核算以实际发生的经济业务为依据，记录和反映公司本身的各项生产经营活动。做到方法正确，记录准确，内容完整，手续齐备，符合时限。设置日记账、总分类账和明细分类账三种主要账簿以及各种必要的辅助性账簿。各种账簿应当根据审核无误的原始凭证、记账凭证或者记账凭证汇总表等登记。做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚。六、本公司总账科目设置及编码一经设置，不得随意更改。明细分类科目在核算本办法规定内容时，应与本办法选取的科目及编码一致。七、本办法相关条款如有与国家财经法规相冲突的，以国家财经法规规定为准。八、本办法由赛昌公司制定并颁布实施。由赛昌公司予以修订、补充，由财务部负责解释。如有领导特殊批示等，从其规定。九、本办法从二O一一年六月一日起开始执行。第二章会计核算组织1、赛昌公司是一个由自然人出资组建的民营进出口贸易企业，按公司法规范设立的有限责任公司。公司设有专门的财务管理部门，直接对总经理负责，总经理对公司董事会负责。2、◇公司账务核算形式，如图所示：经济业务原始凭证记账凭证现金、银行账、明细账总账会计报表重庆赛昌进出口贸易有限公司财务管理办法5第二部分公司财务管理制度第三章财务部组织框架及岗位职责一、财务部职能：财务部作为公司财务管理和会计核算的常设机构，在公司总经理领导下，组织公司的会计核算和财务管理。(1)制订公司财务管理办法...
