银行、小贷公司----经营类小额贷款财务信息交叉验证（三品四表五度）内容•交叉验证概述•五个行业的交叉验证•毛利率交叉验证•权益交叉检验•软信息交叉检验交叉验证概述•交叉验证是针对小额贷款业务中，客户无正规可信的财务报表情况下设计的验证工具。只有经过交叉验证的财务信息，才能作为财务依据提交审查审批。•交叉验证的理论基础是：信息之间有逻辑关联，我们可以用信息之间的比例验证客户提供的信息是否准确。•交叉检验的基础是：信贷员收集的信息完整。交叉验证概述交叉验证是做给自己看的•交叉验证是检验从客户方面获取的财务及软信息的真实合理性的“尺”•交叉验证是不一定非要看到真实的、理论性的文件,才能够做的。交叉验证概述•财务信息：客户生意怎么样？财务信息检验的是其还款能力！！•软信息：客户是谁？是老板么？贷款的目的是什么？客户的家庭情况是怎么样的？客户的嗜好是什么？客户用贷款来干什么？合法合规合理么？软信息检验的是其还款意愿！！五个行业的交叉验证•交叉验证营业额-服装及其他商品贸易，批发零售行业•1.按时间比较销售额（每日,每周,每月,每年）•2.按类型比较销售额（零售占比，批发占比，前提：知道零售还是批发具体营业额）•3.按产品比较销售额（A类产品占比，B类产品占比，前提：知道当月某一产品的具体营业额）•4.通过进货额检验（（期初存货+期间进货-期末存货)/成本率）•5.当天的现金检验（判断当天所处月份为旺、淡、平）•6.厂家的返利检验五个行业的交叉验证•交叉验证营业额-机械磨具生产及其他加工型企业•通过生产能力、工作时间检验销售额•通过应收帐款的所占比重及欠款时间检验•通过积累现金、存款检验销售额（说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售额，而现金销售额占比50%，如此能推出当月营业额）•通过员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额•进货，如原材料的消耗检验（选取其中一种必要的辅料的进货额比较）五个行业的交叉验证-案例2•客户说：–我长期为一家工厂做钢结构件加工，毛利率30%，一个月能加工1万个标准同类型零件，每件售价5元，月营业额是5万，我没有淡旺季–我有3台同类型机器，都能用–我有4个员工，两班倒工作。他们工资底薪500，计件绩效100件给50元，四个员工上个月计件绩效分别是：750，1200，1300，1750–我采购从浙江采购，用银行汇款，我上年一共汇款45万•请给出你的评价！！！五个行业的交叉验证•交叉验证-工程型行业•通过工程合同规定的回款期与银行对帐单的回款期比较•通过工程的预算价和决算价比较确定营业额已完成已收款、已完成未收款（如未收款过多则考虑）、在建（如在建时间超出合同规定时间过长考虑）五个行业的交叉验证•交叉验证营业额-饭店及其他服务行业•通过每日进货额交叉验证•通过当时销售现金及每日每周每月销售额交叉验证•通过上座率及平均消费额做交叉验证•通过必点产品做交叉验证•通过碗、筷等做交叉验证•通过应收款占比及回收率做交叉验证•通过主要工作人员的工资做交叉验证•通过分析当日的人流量做交叉验证五个行业的交叉验证•交叉验证营业额-货物、载客等运输行业•通过里程表、油表检验•通过每日、每月加油及柴油、汽油、天然气费用与百公里耗油比较•通过汽车检测、维修、换机油的频率检验•通过汽车轮胎的磨损和换新频率检验•通过上座率比较毛利润交叉验证•把口头信息与实际计算的信息的平均率（大部分售出的商品加权平均毛利率）比较•将你计算得出的营业利润和客户口述的利润比较选取保守值•把客户的价格与其他相似的客户价格比较，即同行业比较•将客户口述的每年的纯利润和你计算出的纯利润作比较权益交叉验证初始权益与应有权益：•初始权益+期间利润（月可支*经营月份）+期间生意外注资-期间生意外提款+资产升值-资产贬值=应有权益•资产负债表内权益+表外权益=实际权益权益交叉验证•不改变权益1.购买生意用设备（现金，借款购买）2.借钱、还钱3.卖出产品，买入产品，生产产品4.生意内部的挪用资金权益交叉验证•改变权益1.生意中的固定资产折旧，损失，价值的重估增值或贬值2.生意内的亏损3.生意外的...
