华为流程审计方法目录流程审计方法论流程审计和流程优化流程优化目录单击此处键入项目列表文本流程审计方法论审计的基本概念业务流程的基本概念流程审计的程序与方法流程审计的项目管理C,W.尚德尔：审计是人类为了建立对某种标准的遵循性而进行的评价过程，其结果是得出一种意见（或结论）。Éó¼ÆÈ˱»ÉóÈË¿ØÖƱê×¼Benchmark²î¾àTOBE¸Ä½ø·´À¡Êµ¼ÊÇé¿öAsIsÈ·Á¢±È½ÏÁ÷³ÌÉó¼ÆÊÇ´Ó²ÆÎñÉó¼ÆÒýÉì³öÀ´µÄ¸ÅÄî¡£审计的三大职能是监督、评价、鉴证审计职能审查、核实、评价审计目的经营活动的真实性、合法性、效益性；各种内部控制制度的科学性和有效性；审计的灵魂——独立性组织的独立性公司管理部门之上，向董事会负责；各职能管理部门之上，向CEO负责；财务部门内部设置，向CFO负责；人员的独立性独立、客观、正直是审计人员的基本职业道德；参与业务不应影响审计的独立性；¶Ê»á×ܾÀí²ÆÎñ¸±×ܾÀíÆäËû¸±×ܾÀíÄÚ²¿Éó¼ÆÊ׳¤²ÆÎñ¾ÀíÖ÷¼Æ³¤流程审计与财务审计财务审计对财务收支、经济活动的合规性、合法性、效益性的审计；对各项资金的管理、使用效果的审计。目前由审计部负责流程审计对主要业务流程进行审计和监督，评价各流程体系监控要素的健全性、合理性和有效性；发现流程体系中存在的问题并提出改进建议；协助业务部门设计流程的监控点。目前由流程优化管理部和研发体系流程优化管理处负责流程审计和财务审计离任审计对负有经济、技术责任的人员任期内的责任落实情况、离任时的交接情况、涉及技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时与公司债权债务的结算情况等进行鉴定和评价目前由公司审计部负责执行公司审计部、流程优化管理部和研发体系流程优化管理处研发体系流程优化管理处流程审计流程优化流程优化管理处的业务领导审计部流程优化管理部关系图分层分级审计体系的建立公司审计机构的设置实行分层分级的原则，审计部是公司审计最高权力机构，公司各大职能系统、事业部、子公司根据业务需要，配备具备审计、稽核、监察职能的专职人员或机构。年度计划制定的协同业务协作关系报告关系：定期报告制度与重大问题报告制度目录单击此处键入项目列表文本流程审计方法论审计的基本概念业务流程的基本概念流程审计的程序与方法流程审计的项目管理流程的概念一个流程就是一组相互关联的活动，它们一起为顾客创造出有价值的结果。流程所具有的三个要素：以顾客的需求为导向；一组不受部门边界束缚的综合起来的活动；产生予顾客有价值的结果。流程实际上是一个转换过程转换的类型物理转换：主要是将原材料或半成品转化为具有更高价值的输出。例如材料加工和产品装配流程位置转换：指对象或物料在空间位置上的移动，如物料的进出库交易转换：指与资金相关的各种交换，例如银行业务、股票经纪信息转换：指信息的处理、修改以及生成等，例如产品的设计、生产计划的生成Á÷³ÌµÄ²ã´ÎÁ÷³Ì×ÓÁ÷³Ì»î¶¯¶¯×÷流程体系一个组织有很多流程，例如定单履行、采购、市场规划、集成供应链、集成产品开发、客户关系管理等;主流程层层分解为子流程；不同的流程通过输入输出彼此相连。所有的流程就形成了一个网络体系，构成了组织的流程体系。Á÷³Ì×ÓÁ÷³Ì»î¶¯¶¯×÷Á÷³Ì×ÓÁ÷³Ì»î¶¯¶¯×÷Á÷³Ì×ÓÁ÷³Ì»î¶¯¶¯×÷¡£¡£¡£确定组织或部门的核心竞争流程原则：1、是一个贯穿组织部门的流程；2、是核心竞争流程，具有战略重要性；3、必须有而且可以由一个人全权负责。所以，划分几个端到端的竞争流程，将取决于流程的复杂程度、管理者的能力，以及重要性。它是可以随着企业的不同发展阶段变化的。IBM核心流程体系的变迁¼¯³É²úÆ·¿ª·¢¼¯³É²úÆ·¿ª·¢¿Í»§¹Øϵ¹ÜÀí¿Í»§¹Øϵ¹ÜÀí²É¹º²É¹º¶©µ¥ÂÄÐж©µ¥ÂÄÐÐÖÆÔìÖÆÔ켯³É¹©Ó¦Á´¼¯³É¹©Ó¦Á´²ÆÎñ²ÆÎñÈËÁ¦×ÊÔ´ÈËÁ¦×ÊÔ...
