财务制度税务备案VIP专享VIP免费

财务制度一、总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《小企业会计制度》进行财务管理和会计核算特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：1．认真贯彻执行国家有关的财经管理法规制度。2．建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3．积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4．厉行节约，合理使用资金。5．合理核算公司收入和成本，及时完成需要上交的税收及管理费用。6．对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。第三条公司财务部由会计主管、会计、出纳组成。第四条公司各部门和职员财会事务，必须遵守本规定。二、会计师工作台岗位职责第五条会计主管负责组织本公司的下列工作：1．编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2．组织成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3．建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4．承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：1．按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。2．按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务状况、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总理提出合理化建议，当好公司参谋。3．妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。4．完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：1．认真执行现金管理制度。2．严格执行库存现金限额，超过部分必须送存银行，不坐支现金帐，不认白条抵充现金。3．建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。4．严格支票管理制度，执行支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5．积极配合会计做好对账、报账工作。6．配合会计做好各种账务处理。7．完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：1．认真贯彻执行有关审计管理制度。2．监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。3．详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。4．审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。5．纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。6．针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。7．完成总经理或财务经理交付的其他工作。三、财务工作管理制度第九条会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止，会计结帐日期自每月1日起至31日止，会计核算以人民币记帐。第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实准确、完整，符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计主管编制并上报一次。会计报表须会计主管签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十七条财务工作人员调动工作台或者离职，必须与接管人员办清交接手续，由会计主管或总会计师监交。四、支票管...