贸易公司财务管理制度VIP免费

财务管理制度第一章总则第二章货币资金管理第一节现金第二节银行存款第三节其他货币资金第四节账户维护第三章费用报销管理第一节差旅费第二节业务招待费第三节工伤药费第四节其他费用第四章销售管理第一节销售合同第二节出货第三节收款第五章采购管理第一节采购订单第二节收料第三节付款第六章存货管理第一节原材料第二节产品第三节低值易耗品第四节盘点及盈亏处理第七章成本核算第八章工资核算第九章资产管理第十章财务报表及分析报告第十一章罚则第十二章安全与保管第十三章附则第一章总则第1条为建立并逐步完善公司的财务体系，全面准确地反映公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司集体的权益，特制定本制度。第2条公司财务部直接受控于公司股东并对其负责，财务部依据公司章程制定本财务管理制度，并根据实际情况及需要修订本制度。第3条公司各部门应积极配合财务部工作及促进本制度的实行，相关人员应当按照本制度的精神及规定严格执行公司所制度的各项财务制度，其他各部门所制定的规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违返公司章程及本财务制度的相关规定。第二章货币资金管理第一节现金管理第1条公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金。第2条本公司现金使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购物款、公司备用现金等及其他必须以现金支付的支出。第3条出纳应当严格按照现金付款程序支付现金，即报销/申请付款必须由申请人填写报销单/借款单，经相总经理批准并由财务进行审核后，出纳方可支付现金。第4条报销单/借款单金额在100元（不含100元）以下的，出纳可予支付现金；金额在100元及以上的，出纳以银行汇款形式支付，总经理特批除外。第5条出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大的，应即时送存银行，避免做支现金及风险。第6条出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务作账。第7条出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对。第8条出纳应当日将收、付现金单据送交财务部，并定期与财务部对账，不符时应即时查明原因，做处相应处理。第9条对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经总经理批准后交由财务部进行相应账务处理。第10条公司当日库存现金不得超过2000元。若超过，出纳需及时存入银行，总经理特批除外。第二节银行存款管理第1条公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进行。第2条通过转账付款的，付款人填写付款申请单，由财务审核、总经理批准后，方可收出纳办理付款。第3条出纳应当日将收、付银行存款单据送交至财务部，财务部应当定期与银行对账单进行核对。第4条出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确为止。第三节其他货币资金管理第1条公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，应进行项登记管理，并将复印件送交财务部入账。第2条对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期。第3条对其他货币资金的收付，比照银行存款管理的规定执行。第4条出纳需妥善保管单据，因个人原因保管不善，保管人员负全责。第四节账户维护第1条出纳根据实际情况对于公司公户进行维护，及时缴纳账户维护费用、银行对账、证书更新、资质更新等。第2条出纳妥善保管银行支付工具、银行支付密码器、支票等工具。第3条出纳根据实际情况，每15天，对于账户进行测试，确保账户能够支付款。第4条支付账户及支付密码等进行统计并设置密码和禁止编辑修改，打印一份存入保险柜。公司账户密码等信息严禁记录在个人笔记本中。第5条支付账款时，双人核对。严禁单人操作汇款，违者重罚。第6条密码输错一次后，未查明原因前，严禁第二次输入。第三章费用报销管理第一节差旅费报销第1条差旅费指公司业务人员、管理人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用。第2条出差旅人员应本着合理、必要...