市国库制度改革管理讲话各位领导、同志们：大家好。这次培训会议的范围是市直全部预算单位，它是我们财政部门经过认真研究后决定举办的。举办这次培训的原因有二：其一，从2000年开始，按照财政部、省财政厅的统一部署，国库管理制度进行了一系列改革，这期间无论是财政工作者，还是在座的诸位财务工作人员都付出了艰苦的努力。到目前，改革的目标已基本实现，因此有必要就改革后形成的管理模式、管理流程与大家一起梳理、互相交流；其二，今年3月份动员部署的政府收支分类改革将于明年1月1日起正式实施，涉及到的相关会计核算、账务处理等内容需要向大家讲解、布置。一句话，这次培训目的是为了改革后的财政、财务工作更加规范和顺畅。那么，借此机会，我想与大家交流两方面的内容。一、回顾我市改革进程1、国库管理制度改革国务院批准的《财政国库管理制度改革方案》要求，到2005年从中央到地方全面推行财政国库管理制度改革。改革的目标是：建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度。为了实现这个目标，按照财政部、省财政厅的统一安排，我们从2000年开始，本着分步实施的原则实现了三步跨越。第一步。2000年实现了财政拨款单位职工工资的统一发放。第二步。2001-2002年，实现了财政集中支付。这期间，2001年初对11个财政拨款单位进行集中支付试点，当年下半年扩大试点范围到45个单位，2002年将财政拨款的156个单位全部纳入集中支付范围。第三步。2003-2004年，建立了规范的国库单一账户体系。这期间，2003年试行了“实拨方式下的国库单一账户体系”，2004年为市直243个预算单位建立了“零余额”账户，实现了第1页共4页对直接支付和授权支付资金的“零余额”清算制度。至此，市本级建立起了新的国库管理制度，基本在财政部要求的时间内实现了规定的改革目标，经过2005年一年的运转，“零余额”清算系统清算各类资金5.1万笔，金额22亿元。2、政府收支分类改革关于政府收支分类改革，在今年3月份的预算动员部署会上，曾给大家介绍过改革的内容。新的政府收支分类体系，由“收入分类”、“支出功能分类”和“支出经济分类”三部分构成，其中收入分类变化不大，只是增加了一个级次，重点是支出分类，采用两种方式划分，支出功能分类主要反映政府的各项职能活动；支出经济分类主要反映政府支出的具体用途。两种分类方式并存，就是为了对任何一项财政收支进行“多维”定性，清清楚楚地说明政府的钱从哪里来，干了什么事，最终用到了什么地方，从而为预算管理、统计分析、宏观决策和财政监督提供全面、真实、准确的信息。由于我们原来培训过，有基础，这次培训主要介绍改革后的会计核算问题。二、高度重视，统一思想，团结协作，做好工作希望大家能高度重视改革带来的变化，做好今后的财政财务工作。改革就意味着有破有立，多年来一直延续采用的方法和程序将被改变，而要遵循一定的新的模式和规程。顺应它，工作起来会比较顺畅，否则会出现许多掣肘，给我们的工作带来一定的困难。国库管理制度改革也不例外。我们也发现过一些现象，比如，常常听到一些会计说：“当了十年、二十年的会计，越改越不会干了”；单位申请的项目资金，一经预算批准，就认为踏实了，但却由于没能及时支付，年底形成结余花不出去了，好不容易申请来的钱花不了觉得挺委曲；有的单位，项目预算做得科学可行，实际执行进度正常，却由于支付方式、采购方式不符等原因，资金不能及时拨付到位等等。这些情况的存在也正是今天我们组织专门培训，也就是把改革后我们财政的工作流程讲给大家听的原因，也希望得到大家的理解、支持和配合。改革是大势所趋，我们必须高度重视改革带来的新的变化，大家一起认识它、掌握它，在实际工作中运用它，这样，我们的工作就会重新步入新的轨道，从而更加顺畅。第2页共4页我们曾对国库改革前后做过总结，改革实现了六大变化：1、改变了账户设置。改革前，各预算单位可以在代理银行重复和分散设置账户，有的可以设几个、十几个甚至几十个账户；改革后，财政在人行开设国库单一账户，在代理银行开设财政预算外专户，为预算单位开设“零余额”...
