桂林市交通投资控股集团有限公司行政费用管理方法一、管理原则为加强集团公司行政费用管理、控制不合理费用开支，确保合理、有效的使用公司资源、杜绝浪费现象，进一步提高行政办公水平，提高经济效益，特制订本方法。公司行政费用管理通过预算管理、定额管理和行政管理三种办法。除公司特别审批的项目外，严禁先开支，后报销。全部报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。报销流程严格参考财务管理部报销流程。二、合用范畴本管理方法合用于桂林市交通投资控股集团有限公司集团机关及各子公司，分公司参考执行。三、行政费用预算管理为高效地控制、节省行政费用支出，对维持各单位正常运作而必须开支的非生产性支出实施预算管理。（一）行政费用范畴行政费用的范畴具体涉及：业务招待费、办公费、低值易耗品摊销、差旅费、交通费、公务车费、修理费、水电费、通讯费、印刷费、其它费用等。（二）各部室、子公司行政费用的预算审批1、各部室、子公司根据下一年的工作计划及行政预算，制订本单位编制内人员的行政费用预算计划，报集团行政事务部审批，各单位根据审定数对人员编制和行政费用预算计划进行调节，并上报集团行政事务部备案。2、正常状况下，无计划不开支。如有特殊、紧急状况（工程项目、审计等）需超计划开支，必须由开支部门提交申请，经部长、分管副总、财务部长、总经理签字审批，再交行政部。2、最后审定的行政费用预算作为各单位绩效考核的指标之一，是对各单位进行考核的重要根据。3、根据实际经营状况，行政费用预算能够进行年中调节，按年度的审批程序同意后执行。4、各子公司下年度行政费用的预算在经核定属于定编范畴内，根据编制人数及实际到岗时间制订。不属定编范畴内，或属定编范畴但其预算费用超原则的，一律报集团公司总经理审批，行政事务部备案。（三）行政费用执行规划1、经集团同意的人员编制计划和行政费用预算计划，由各公司行政部执行，行政费用实施事前控制与事后监控相结合。2、预算计划内，各单位行政费用支出控制原则：（1）对其负责控制的预算项目，不得超出同意预算的5%，如超出5%需获得集团的同意；（2）对其负责控制的费用项目，在年度总支出控制的基础上，年内累计各月总支出（不涉及全年度）不得超出累计各月预算的10%；超出10%，需通过集团审批。（3）行政费用的报销应严格审批，层层把关。行政费用的报销应通过本部门负责人的审批和同级财务部门的审核。行政费用范畴内未列入预算计划的项目，参考《财务管理制度》“超出年度预算的行政费用付款审批和支付程序”及“无预算的行政费用付款审批程序”执行。（四）行政费用监控规划各级行政部门对本单位和下属单位的行政费用的使用状况进行监控。各级行政部门每月25日前将下月行政费用预算表及阐明、每月10日前将上月行政费用统计表及分析报集团行政事务部，最后由集团行政事务部向集团分管行政副总经理报送行政费用执行状况报表。行政事务部对各单位行政费用执行状况进行审计监督。四、行政费用定额管理及行政管理（一）业务招待费1、范畴：招待费是指招待客人而产生的的支出，涉及用餐、购酒、旅游景点门票等。公司业务招待费开支范畴只限于公司经营活动中因工作需要招待客户所开支的项目，集团机关采用预算管理和行政管理相结合的方法；各子公司实施预算管理和定额管理相结合的方法。2、原则：（1）部长及下列级别管理人员外出工作餐原则：10元/人。（2）业务招待费额度控制比例：业务招待费的费用收入比同比下降0.15‰（数据见《行政费用明细表》），实际完毕数按计划数同比例增减。3、开支流程及规定（1）招待费用发生前，采用口头或书面的形式填写《业务招待费用申请表》（见附表一）向行政领导提出本次费用计划（特殊状况可事后补办，如副总及以上领导特批、出差等）无论金额大小都必须提交书面申请，申请内容涉及：①事由②参加人数③发生次数④预计金额。（2）在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员订立的就餐结算单据不予承认。（3）招待费报销须附《业...
