（三）经济效益分析1、产品成本分析表5项目产品的单套成本估算表单位：元序号项目数量单位单价金额1原材料5796.00机架用钢材180Kg5.00900.00工作台1副150.00150.00龙门架1副380.00380.00前后运动部件1副590.00590.00上下运动部件1副420.00420.00移动架1副600.00600.00数控装置1组1250.001250.00电机（0.75KW）2台400.00800.00机体外罩1副81.0081.00轴承1套12.00180.00其它辅助材料15445.002燃料和动力370.003工资和福利615.604制造费用580.055管理费用960.006销售费用480.007财务费用0.00合计生产成本8801.65注：因固定资产的折旧使得制造费用在达产和不达产时有所变动，表中制造费用是按达产时估算的。产品成本分析项目完毕时间2年，产业化生产期5年。（1）固定资产折旧按原值的5%提取残值，用平均年限法按估算；（2）福利费按工资总额的14%计提；（3）管理费用按收入的8%计提；（4）销售费用按销售收入的4%计提；修理费按固定资产4%计提；（5）其它制造费用在达产时按收入的3%计提，没有达产时在此产量比上测算。表6总成本费用估算表单位：万元序号项目年份生产负荷（%）30601001001001原材料347.76695.521159.201159.201159.202燃料及动力22.2044.4074.0074.0074.003工资及福利费36.9473.87123.12123.12123.124制造费用56.4881.99116.01116.01116.01其中：折旧费30.9730.9730.9730.9730.975管理费用57.60115.20192.00192.00192.006销售费用28.8057.6096.0096.0096.007财务费用0.000.000.000.000.008总成本费用549.781068.581760.331760.331760.338.1固定成本369.96739.921233.201233.201233.208.2可变成本179.82328.66527.13527.13527.139经营成本518.811037.611729.361729.361729.36对生产成本负面影响的重要因素有：一是生产性费用；二是材料费用采用的对策重要是完善生产工艺，减少生产成本，提高工作效益，形成产业化后扩大生产量，实现规模效应，减少单位成本。随着项目技术成果的转化，达产后生产成本将会得到减少。2、产品单位售价与盈利预测（1）产品单位售价本项目产品根据其技术水平，应用效果以及市场需求定价为1.20万元/套。具体定价方略：①以市场同类产品的价格为参考；②结合项目产品的综合性能优势；③考虑应用市场的反映。（2）盈利预测表7项目五年内产业化生产和推广应用预测表单位：万元3、经济效益分析本项目产品在茶叶压扁成型加工质量和设备自动控制方面含有技术优势，经市场调研按拟定的销售价格和市场需求分析，预测本项目在公司技术创新实施期限内累计可实现的销售收入2640万元，净利润482.72万元，缴税总额182.73万元。状况见表8表8项目执行期内损益估算表单位：万元项目9月合计产品数量（套）60012004002200销售收入72014404802640销售税金及附加5.9511.93.9721.82总成本费用549.781068.58356.191974.55利润总额164.27359.52119.84643.63所得税41.0789.8829.96160.91净利润123.2269.6489.88482.72本项目产品含有领先国内其它产品的品质和性能，其市场巨大，一旦投入市场销售量将快速成长，占领更大的市场份额，公司在稳抓国内市场的同时，争取早日打入国际市场。4、项目投资评定项目效益计算期按5年，折现率取10%。根据全部投资现金流量表计序号年份项目年份合计1生产负荷（%）30601001001002产品产量600120078003销售（营业）收入720.001440.002400.002400.0024009360.004总成本费用549.781068.581760.331760.331760.336899.355利润总额164.27359.52619.83619.83619.832383.286所得税41.0789.88154.96154.96154.96595.837净利润123.20269.64464.87464.87464.871787.45算：项目所得税前的净现值（FNPV）1213.61万元，内部收益率（FIRR）35%，投资回收期2.；项目所得税后的净现值（FNPV）641.00万元，内部收益率（FIRR）20%，投资回收期2.67年。根据现金流量表及损益表的分析成果能够看出，本项目含有较好的盈利能力和较强的抗风险能力。表9现金流量表（执行期内全部投资）单位：万元序号项目项目年份一生产负荷（%）3060100100100二现金流入1.销售收入720.001440.002640.002640.002640.002.回收固定资产余值3.回收流动资金流入小计720.001440.002640...
