庆安化工 ERP 成本核算实施报告 郑州浪潮信息技术有限公司 2003．05．12 v1.0一、庆安成本核算流程总的流程是先把各种和生产成本相关的费用进行归集，然后根据相关产品的库存确定成品的入库数量，从而确定生产成本的费用。1，分配工资，根据本月产量预提工资，并根据工资数记提工资附加费，工会经费及职工教育经费。2，分配电费，按各车间的实际使用数记提。3，原辅料耗用，根据实际使用数数计入各车间的生产成本，备品备件耗用，根据物料类别的不同，和使用部门的不同分别计入不同的制造费用项目。4，接转制造费用，把制造费用借方科目的发生额接转到基本生产。5，结转自制半成品，把液体苯酐入自制半成品库，数量由车间提供，金额＝上月余额＋本期发生额－月末盘点余额。6，接转辅助生产，把辅助生产的费用按一定比例分摊到基本生产的相关项目上。7，接转基本生产，数量由仓库提供，根据本金额＝上月余额＋本期借方发生额－月末盘点的余额。二、成本实施方案根据庆安成本核算的特点和浪潮 ERP_PS 化工版的功能制定苯方案。1、基础数据设置（1）成本中心设置生产成本（2）成本对象设置01苯酐车间0101液体苯酐02增塑剂车间0201二辛酯0202二丁酯0203异丁酯0204对苯二辛酯0205己二酸二辛酯0206偏苯三酸三辛酯0207癸二酸二辛酯03富马酸车间0301富马酸04异辛酸车间0401异辛酸05塑料车间0501电缆料06单丝车间0601单丝08薄膜车间0801薄膜10切片车间1001固体苯酐51辅助生产（3）成本项目设置原材料明细辅助材料明细制造费用明细工资及福利费2、核算定义中使用的表 001结转工资00101 工资分配表00102 结转工资凭证002分配电费00201 各车间每月用电考核表00202 苯酐切片增塑剂用电总数00203 电费分摊表00204 电费分摊凭证003原辅料耗用00301 邻二甲苯分摊表00302 原材料消耗表00303 辅助材料消耗表00304 煤消耗表00505 汽油柴油消耗表00506 原材料消耗凭证00507 辅助材料消耗表00508 煤消耗凭证00509 耗用汽油柴油凭证004备品备件消耗00403 备品备件消耗汇总表00402 苯酐切片车间备品备件消耗凭证00404 增塑剂车间备品备件消耗凭证00405 富马酸车间备品备件消耗凭证00406 异辛酸车间备品备件消耗凭证00407 辅助车间备品备件消耗凭证00408 后勤备品备件消耗凭证005结转辅助生产00501 辅助生产费用分摊表00502 结转辅助生产凭证006结转奔酐及其他车间00601 生产成本汇总表00602 结转自制半成品凭证00603 领用液体苯酐凭证0...
