FA-XLD-0101：銷售預測XEPEX ELECTRONICS(LUO-DING) CO.,LTD 銳普電子羅定有限公司--內部控制制度作 業 程 序 及 控 制 重 點依 據 資 料一、作業程序 1.年度銷售預測各業務單位應於每年十二月中旬之前，根據公司營業目標，編列銷售預算，擬定價格政策，銷售預算擬定時，應特別注意保稅與非保稅產品區分，並依據下列資料，擬定銷售計劃，呈上級權責主管核定後辦理之。1.1 以往年度銷售情況根據財務部統計過去一年之銷售金額及預算之差異分析報告。1.2 國內外經濟景氣狀況蒐集報章雜誌、產業相關資料及其他傳播媒體之報導。1.3 產業狀況財團法人或政府機構之分析報告。1.4 供應商之市場計劃1.5 相關產業競爭者之市場計劃1.6 新客戶之開發及舊客戶之業務銷售預測1.7 營業人員增添需求計劃1.8 銷售費用之預算1.9 其它：存貨庫存狀況……等相關資料，視情況增補之2.銷售預測銷售預測應按月進行季銷售預測，並與資材部協調存貨數量與採購部協調採購事宜。並檢討季實際銷售額與季預測額之差異。以作為是否修正年度銷售預測之根據。二、控制重點1.銷售預測進行方式與關鍵因素的考慮是否周詳，是否可達成，是否有區分保稅及非保稅商品之銷售預測。2.銷售預測是否定期比較，並適時修正。1.依據作業 1.1 公司年度營運計劃1.2 預算管理辦法2.使用表單2.1 公司年度預算書FA-XLD-0102：銷售計劃XEPEX ELECTRONICS(LUO-DING) CO.,LTD 銳普電子羅定有限公司--內部控制制度作 業 程 序 及 控 制 重 點依 據 資 料一、作業程序1.為了解本公司所提供產品之市場需求，供給變化情形，客戶反應及同業競爭狀況等，以作為研擬未來經營策略及銷售預算之基礎，各業務事業處應定期或隨時進行市場調查作業，並將調查結果報告呈予上級主管知悉，以提供公司整體經營績效與規劃未來發展之依據。2.應積極蒐集各項相關之資訊並依據公司之各種資料，就當前市場狀況及其特殊之變化情形等加以調查，調查之內容大致如下：2.1 產品銷售量或金額之調查。2.2 競爭廠商之動向或其銷售及營運政策之情報調查。2.3 替代品之出現及其影響。2.4 政府相關政策之改變及其影響。2.5 其他必要調查之項目3.進行市場調查時，有關資料之蒐集，可透過下列方式進行：3.1 業務代表與客戶接觸之意見徵詢。3.2 公司以往或平時蒐集統計資料之運用。3.3 相關報章雜誌，統計年鑑及其他傳播媒體報導資料。3.4 相關同業工會及其他機關團體查詢。3.5 其他方式...
