- 1 - 如何召开经营分析会1. 基本要素1.1 会议名称 : 黄山大厦经营分析会1.2 会议周期 : □ 1 个经营月召开 1 次□ 会议召开时间 : 每个月第 2 周的周二 (下午 / 晚上 ) ※ –要考虑到上月财务报表制作需要的时间-这样可以避开周末及节假日因素，确保会议不受干扰地如期进行-因为日期固定，可不再专门通知管理人员开会的时间，而将经营分析会当成一个常态的经营活动，便于部门经理提前做好准备，提高工作效率1.3 参加 / 出席会议人员 : 1.3.1 出席人员 : 总经理财务部经理销售部经理餐饮部经理房务部经理保障部经理管事部经理 - 2 - 行政部经理群工部经理1.3.2 列席人员 : 销售经理大堂经理训导师训导员※以上排名顺序即入座顺序※让销售经理、大堂经理、培训人员参加会议是因为：-- 销售经理、大堂经理掌握最真实最广泛的宾客意见-训导师和训导员能够针对饭店存在的质量问题，找到真正的培训需求1.4 会议召开地点 : □ 饭店 4 F 小会议室□ 备选场地 : 培训教室2. 会前准备2. 1 准备基础数据 : 通过经营数据的分析与比较，才能准确地了解饭店经营业绩的情况，并找出经营管理中 - 3 - 存在的问题。通常在经营分析会召开之前,财务经理需要准备以下数据: 2.1.1 年度经营预算当月指标□预算当月营收 / 占年度比例 : -- 出租率-- 平均房价-- 上座率-- 毛利率-- 人均消费□预算当月成本费用 / 占年度比例□预算当月能耗 / 占年度比例□预算当月维修 / 占年度比例□预算当月广告 / 占年度比例□预算当月人员工资 / 占年度比例2.1.2 历史数据□经营数据分析，通常采用三年作为一个比照区间，即取前3 年同期经营数据进行分析比较。现由于市场变化迅速,建议用 2 年作为一个比照区间 ,即:去年同期 / 前年同期进行比较。 - 4 - □第一个预算年因尚未建立历史数据，可不作这部分的对比。平时要注意做好数据的记载 及保 存工作。2.1.3关键指 标 基 准比较: 2.1.4 部门准备 : 序号收入结构比例行业理想值本地行业参照值酒店实际评价1 可供出租房平均房价2 客房部利润率90% 3 餐饮平均消费水平4 食品成本率45% 5 饮料成本率6 餐饮部利润率7 行政管理费占总营收比例8 市场营销费占总营收比例1-2% 9 能源费占总营收比例8-12% 10 维修保养费占总营收比例2-3% 11 经营毛利率12 劳动力成本占总营收比例17-22% 14 应收款回收周期2 个月 - ...
