内控风险管理及防范措施VIP专享VIP免费

业务模块 风险描述 防控流程及措施 组织架构设计与运行 1) 治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略； 2)内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。 1. 企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。董事会对履行出资人职责的机构负责，依法行使企业的经营决策权，可设立战略、审计、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。监事会对履行出资人职责的机构负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。 2.企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额 资金 支付 业务等，应当按 照 规定的权限和程序实行集 体 决策审批 制度 。任何 个 人不得 单 独 进行决策或者 擅 自 改 变 集 体 决策意 见 。重大决策、重大事项、重要人事任免及大额 资金 支付 业务的具 体 标 准 由 企业制定后 报 履行出资人职责的机构审查 批 准 。 3.企业应当按 照 科学、精 简 、高效、透 明、制衡的原 则， 综 合考虑 企业性质 、发展战略、文 化 理念 和管理要求 等因 素 ，合理设置 内部职能机构，明确各机构的职责权限，避 免职能交叉、缺失或权责过 于 集 中 ，形成各司 其职、各负其责、相互制约 、相互协 调 的工作机制。 4.企业应当对各机构的职能进 行科学合理的分解 ，确定具 体 岗 位 的名 称 、职责和工作要求 等，明确各个 岗 位 的权限和相互关系 。企业在 确定职权和岗 位 分工过 程中 ，应当体 现不相容 职务相互分离的要求 。不相容 职务通 常 包 括 ： 可行性研 究 与决策审批 ；决策审批 与执行；执行与监督检 查等。 5.企业应当制定组织结构图 、业务流程图 、岗 （ 职） 位 说 明书 和权限指引 等内部管理制度 或相关文 件，使员工了 解 和掌 握 组织架构设计及权责分配情 况 ，正 确履行职责。 6.企业应当建 立科学的投 资管控制度 ，通 过 合法有效的形式 履行出资人职责、维 护 出资人权益 ...