农村商业银行公司类客户信用等级内部评定办法 105 号（4 月15 日） 第一章 总 则 第一条 为规范和加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）信贷管理，提高信贷决策水平，根据《商业银行授信工作尽职指引》、《中国人民银行信用评级管理指导意见》和本行信贷管理制度的有关规定，特制定本办法。 第二条 本办法中所称信用等级评定是指根据客户提供各类要件资料，对企业经营和资信状况按统一指标和标准进行综合评价、定级。 第三条 评定企业信用等级应遵循实事求是、公平合理、统一指标、综合评价、按程序评定的原则。 第四条 客户信用等级评定是信贷管理的基础性工作，是信贷准入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷款定价政策和授权授信管理的重要参考因素。 第二章 评定对象和条件 第五条 本行企业信用等级评定对象： ㈠ 已与本行建立了信贷关系的企业； ㈡ 向本行申请建立信贷关系的企业； 第六条 企业按行业和性质分为工业、商贸流通、房地产、事业法人等四类客户。以上分类外的客户一律 参照 工业企业标准进行评级。 第七 条 本行企业信用等级评定对象的基本条件： ㈠ 具 备 法人资格 ； ㈡ 生产经营期1 年以上； ㈢ 生产经营正常； ㈣ 财务制度基本完备。 第三章 评定指标与信用等级设置 第八条 客户信用等级评定指标为：资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率、资金周转次数、销售利润率、总资产报酬率、销售收入归行率、贷款利息收回率、到期贷款偿还率、企业经营管理、发展前景等。 第九条 客户信用等级评级实行百分制，根据各指标对企业信用现实风险和潜在风险的影响程度，设置对应的等级与分值，可分为：AAA 级、AA 级、A 级、B 级、C 级等五个等级。 AAA 级，信用度为特优，得分在90 分以上（含90 分）； AA 级，信用度为优，得分在80 分—89 分； A 级，信用度为良，得分在70—79 分； A 级及以上等级，含义为客户信用很好，整体业务稳固发展，经营状况和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较为充足，偿债能力强，授信风险较小。 B 级，信用度为一般，得分在60 分—69 分； 含义为客户信用度较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险，需落实有效担保规避风险。 C 级，信用度很差，得分在50 分—59 分。 含义为客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信风险较大，应采取措施改善债务人的...
