2012 年 S省 A市商业银行次级信贷业务审计实施方案单位名称（公章）：项目负责人：罗辑撰写人：罗辑联系电话：电子邮箱：二零一二年四月一十日目录一、审计项目⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯二、编制依据⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯三、被审计单位基本情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯四、审计目的⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯五、审计范围和内容⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯六、重要性水平的确定和审计风险的评估⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯七、审计时间、组织安排与预算费用⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯八、具体审计方法和程序⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯九、审计风险评估与防范⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯十、审计纪律与要求⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯2012 年 S省商业银行次级信贷业务审计实施方案一、 审计项目S 省 A 市商业银行 2012 年次级信贷业务审计。二、 编制依据依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》和《S省商业银行信贷管理手册》编制该审计实施方案。三、 被审计单位基本情况A 市商业银行是一家地处我国中部城市的零销商业银行，成立于1997年，现有在职职工 3000 余人， 16 个支行。截止 2010 年 10 月 30 日，全行总资产达 560 亿元，各项存款达 23.5 亿元，信贷达到 18 亿元，存款规模和市场份额在某省处于前列。 近年来， 随着金融机构之间的竞争日趋激烈，新型金融产品层出不穷， A 市商业银行的信贷业务不断快速发展，信贷风险在某种程度上也难以全面控制。 银行作为一个社会经济体第一要务是发展，面对各种信贷风险， 我们要坚持科学发展观，看待金融中信贷风险与发展的矛盾，要树立全面、协调、可持续的发展观，确保银行在整个国民经济中保持全面协调可持续发展。A 市商业银行在办理各项信贷业务的流程中，也出现了不同程度的信贷风险。 正是基于上述背景，对本行的2002 年信贷业务进行审核。四、 审计目的本次审计是根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》和《信贷管理手册》等相关法律、法规，对本行2012 年的次级信贷业务进行审计，并对本行次级信贷业务的合法性、合理性发表审计意见，以评估本行的次级信贷风险。五、审计范围与内容根据本行 2002 年度各支行的次级信贷业务情况、 市分行内审部门人力资源状...
