财务管理流程 管理内容 一、管理制度 二、财务流程、 三、核算制度 四、结算流程 管理制度 一|、预算管理制度 二、资金管理制度 1、现金管理 2、存款管理 3、拆借管理 4、应收账款管理 5、应付账款管理 6、库存资金管理 7、有价证劵管理 三、报销管理 1、费用报销 2、物耗报销 3、工程报销 4、置产报销 四、财产管理 1、固定资产管理 2、低值易耗品管理 3、耗材管理 五、财务档案管理 1、凭证管理 2、报表管理 3、数据管理 六、职业道德管理 1、素质要求 2、保密制度 3、移交制度 七、门店财务自线管理 财务流程 一、组织机构 二、岗位设置 三、核算流程 四、岗位职责 1、 财务部经理职责 2、 主办会计职责 3、 税务会计职责 4、 核算（复核）员职责 5、 记账（输机）员职责 6 、 出纳员职责 7 、 结算对账员职责 8 、 结算审核职责 9 、 门店财务职责 1 0 、 资产管理员职责 1 1 、 内审员职责 核算制度 一、收入核算 二、费用核算 三、成本核算 1 、 销售成本核算 2 、 调拨成本核算 3 、 批发成本核算 四、生鲜成本核算 结算流程 一、合同监督 二、对账流程 三、结算审核 四、结算预警 五、付款流程 管理制度 第一章 计划（预算）管理制度 一、全年经营计划的制订 1、财务部必须在每年 12 月 10 前制订完下年的经营计划。12 月 25 日前必须经公司讨论决定。 2、经营计划的内容： （1）经营指标：分公司总体经营指标、门店经营指标、采购部经营指标。 （2）考核办法：分门店经营责任制考核办法、采购部经营责任制考核办法、行政责任制考核办法。 3、经营指标项目： （1）公司总部：销售、毛利、毛利率、费用、费用率、营业外净收入、税金、净利润、利润率。 （2）采购部：销售、毛利、毛利率、DM 数量、业务开发个数、存货周转、通道利润、现金流量贡献率。 （3）门店：销售、毛利、毛利率、定额费用、存货周转。 （4）行政部门：创收入、定额费用。 4、凡是新开门店，先制订试行经营计划，从第三个月起根据实际经营情况进行调整。 5、财务部必须定期对经营计划情况进行分析，月度要提供经营计划执行情况内部考核表、季度和年度要提供经营活动分析报告。 二、全年资金计划的制订 1、资金计划和种类： （1）年度资金计划：财务部必须在当年 12 月 25 日编制完成。 （2）月度资金计划：财务部必须在当月 1 日前编制完...
