中石化内控承兑汇票管理业务流程VIP免费

5.4 承兑汇票管理业务流程 2008年 B 5.4－1 5.4 承兑汇票管理业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 保证资金安全，按时支付,节约财务费用。 2 财务目标 2.1 保证承兑汇票核算真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 承兑汇票的签发、取得、背书、贴现符合票据法等国家法律、法规以及股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 承兑汇票管理不善造成遗失、被盗或非法挪用。 1.2 不能保证按时支付。 1.3 不能有效降低财务费用。 2 财务风险 2.1 承兑汇票账实不符和未及时、正确核算。 3 合规风险 3.1 违反票据法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失或受到处罚、处分。 5.4 承兑汇票管理业务流程 2008年 B 5.4－2 三、 业务流程步骤与控制点 1 下达短期融资授信额度 1.1 财务部向分（子）公司下达短期融资授信额度,并根据分（子）公司业务情况进行调整。 2 出票 2.1 分(子)公司财务部门必须在财务部核定的短期融资授信额度内，在指定金融机构办理承兑汇票开票业务。 2.2 分（子）公司不得开具除中国石化财务有限责任公司（以下简称财务公司）承兑汇票以外的商业承兑汇票。 2.3 以承兑汇票结算的业务，分(子)公司财务部门须根据合同和发票或产品配臵计划，经授权的总会计师(或分管副经理)批准，到银行办理开票业务。 2.4 分(子)公司财务部门须与相关业务部门或供方单位经办人办理承兑汇票交接手续并在应付票据簿上登记。 3 收票 3.1 分(子)公司销售和财务部门必须按照本单位销售政策的规定，区别客户的信用风险收取承兑汇票。 3.2 分（子）公司销售和财务部门收到背书转让的承兑汇票，须及时在承兑汇票“被背书人”栏注明本单位全称；销售部门人员收到承兑汇票后需及时交财务部门归口管理。 5.4 承兑汇票管理业务流程 2008年 B 5.4－3 3.3 分（子）公司财务部门收到销售部门交来的承兑汇票时必须进行检查核对，核对无误后，双方签字登记，办理移交手续。对记载事项不全、没有连续背书以及印鉴不清的票据，退回销售部门处理。 3.4 分（子）公司不得收取商业承兑汇票，不得收取地方商业银行及农村信用合作社开出的银行承兑汇票。如特殊情况需要收取上述票据，必须报分（子）公司经理书面批准。分（子）公司经理对该票据业务负第一管理责任。 3.5 分(子)公司接收的承兑汇票，出票人如果不属于股份公司或集团公司下属单位，财务部门应对所接收的承兑...