— 1 — 中国内部审计质量评估手册 （试行） — 2 — 目 录 第 一部分 内部审计质量评估概述……………………………..…….3 一、制定本手册的目的........................................................................................................3 二、内部审计质量评估的涵义和作用………………………………………………..3 三、内部审计质量评估的形式及特点………………………………………………..5 四、内部审计质量评估的原则和内容……………………………………………….7 第 二部分 内部审计质量评估流程…………………………………...9 一、组建评估组………………………………………………………………………9 二、制定评估方案……………………………………………………………………1 0 三、召开进点会………………………………………………………………………1 1 四、现场评估…………………………………………………………………………1 2 五、汇总评估结果…………………………………………………………………….1 4 六、召开出点会………………………………………………………………………1 4 七、出具质量评估报告………………………………………………………………1 5 第 三部分 内部审计质量评估标准…………………………………...1 6 一、内部审计质量评估标准体系……………………………………………………1 6 二、依据评估标准作出评估结论……………………………………………………1 8 第 四部分 内部审计质量评估工具…………………………………...2 4 一、质量评估需准备的资料清单……………………………………………………2 4 二、调查问卷…………………………………………………………………………2 4 三、访谈提纲…………………………………………………………………………2 7 四、评估工作底稿……………………………………………………………………2 8 五、内部审计质量评估报告…………………………………………………………2 9 — 3 — 第一部分 内部审计质量评估概述 一、制定本手册的目的 本 手 册 旨 在 指 导 和 规 范 内 部 审 计 质 量 评 估 (以 下 简 称 “质 量 评 估 ”） 的 具体 组 织 和 实 施 工 作 ， 是 具 有 较 普 遍 适 用 性 的 技 术 指 南 。 制 定 本...
