往来会计岗位说明书 往来会计岗位说明书范文 1、采购入库 单据审核包括如下内容：审核发票、销货单位出库单据（如需付现金应有现金收据，现金收据要有现金收讫章或财务专用章或者购买商品货主的身份证复印件同时复印件上要注明所购买的商品已经金额并确认签字）、缴库单、请购单、购销协议、内部评审单、总部评审及合同等。查看缴库单上的编码在采购入库中是能查到，查不到不予报销（费用类和固定资产类不用入库）还要注意一下几点： （1）单据抬头应该一致； （2）发票真实、印章清晰； （3）品名规格型号、数量核对一致； （4）实际采购数量和请购单差异较大的须补请购单； （5）单品采购超过20XX 元需要购销协议，单品采购超过5000元还需要分公司内部评审，单品采购超过1 万元还需要总部评审； （6）看系统采购入库单入什么库，以便于做凭证时入对应科目；单据审核并签字后转交主办会计和分公司总经理签字后就可以报账了。 2、维护发票 （1）录入材料采购凭证时，如果取得了增值税专用发票，则借方原材料为不含税价，并录入应交税金进项税分录；按取得普通发票的核算方式录入凭证，会出现错误。一张缴库单对应一张系统采购入库单、一张系统发票，而报账时可能几张缴库单一并报账，在录入凭证时登记为一张会计凭证，此时应对几张发票的合计金额与凭证金额进行核对，保证一致。 （2）发票从采购入库单生成，根据经审核后的单价、金额进行修改； （3）材料采购未入库直接入费用的业务用友系统没有采购入库单，不需要做发票，直接编制会计凭证。部门辅助核算按材料或者费用使用、发生归属进行归集。 、维护发票的金额必须和做凭证的金额一致 3、制单 正常要先维护发票再制单，但包材的要先制单再维护发票。 4、入库单审核 每周从库管处拿回《缴库单》其中一联与系统采购入库单核对。根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期，时间长后可以延长周期。核对项目包括：金额、数量、名称、供应商厂家。 5、出库单审核 每周从库管处拿回《出库单》其中一联与系统采购出库核对。根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期，时间长后可以延长周期。核对：名称、数量、领用部门、收发类别。
