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第五章国际贸易融资第一节出口贸易融资第二节进口贸易融资第一节出口贸易融资一、出口押汇与票据贴现1.1.出口押汇出口押汇：指出口商将代表物权的提单及其他单据抵押给银行，银行在扣除费用及押汇利息后垫付货款。2.2.票据贴现票据贴现：指出口商将已承兑的汇票交给银行，银行在按贴现率扣减利息和手续费后买下单据。两者的关系相同点：都是银行向出口商提供的一种有追索权的融资。不同点：放款条件不同。前者凭物权凭证和相关单据作抵押；后者是转让已承兑的汇票来融资。出口押汇款追索纠纷案：信用证类别：不可撤销开证行：I银行通知行/议付行：N银行受益人：B公司事件：1998年5月14日，N银行应B公司申请同意为其叙作出口押汇。在所签订的《出口押汇总质权书》中约定：全套单据货权转交你行，你行有权根据情况处理单据或货物并可向我单位补足差额；如属你行过失造成拒付，应由你行承担责任。结果：开证行以单证不符为由拒付退单。N银行向B公司追索，而B公司以银行违反约定为由拒不退款。二、打包放款与预支信用证1、打包放款打包放款：指在信用证结算方式下，出口商以收到的正本信用证作抵押向银行申请的一种装船前融资以备货之用。2、预支信用证预支信用证：指开证行在信用证中加列特别条款，授权保兑行或其他银行在交单前预先垫款给受益人的一种信用证。两者的关系相同点：均属银行向出口商提供的、用于备货之用的贷款。不同点：预支信用证提供的融资是在开证行授权下进行的，出问题由开证行负责。打包放款则是出口商自行办理的，类似于抵押贷款。三、包买票据业务1、概念：Forfeiting，指包买商从出口商那里无追索权地购买已经承兑和担保过的远期汇票或本票的业务。2、特点：包买商在买进票据时放弃了对出口商的追索权，出口商在转让时加注“无追索权”字样。3、条件：“一个正当，二个有效一个正当，二个有效”“正当交易、有效票据、有效保证”包买票据示意图⑦付款④①合同⑦付款⑥提示⑤贴现④③担保②发货寄单①合同出口商进口商担保行包买商包买票据与保理的异同相同点：无追索权的融资不同点：适用范围融资期限担保要求第二节进口贸易融资一、信托收据(TrustReceipt)T/R，指银行与进口商签订协议，银行在保留物权前提下将货物借给进口商。作用：进口商不付款即可提货本质：T/R是进口商承认物权归银行的书面凭证。适用：一般用在远期付款交单D/Paftersight或远期信用证中。T/R业务流程委托人托收行代收行付款人①②⑩④⑤⑥⑦⑧③⑨信托收据的特点1.据信托收据性质，银行在法律上享有如下权利：当借款人发生破产倒闭时，所有信托收据项下的货物，均不在其清算之列，所有权仍归银行。2.信托收据的抬头人必须做成银行。3.在申请人出售货物后货款尚未付清情况下，银行有权向买方收取货款。二、D/Paftersight下的即期付款是托收方式下的代收行根据进口商要求，在出口商委托代收行向其提交远期D/P项下的各种单据时，而予以即期付款的一种支付方式。它是近年在欧美颇为流行的一种结算融资方式。具体做法如下：出口商与进口商以远期D/P方式签约出口商发货后向出口地的托收行提交出口单据托收行将单据寄往进口地代收行代收行审单后即期付款并将单据移交进口商托收行将收到的款项贷记出口商帐户。性质：是无追索权的支付，相当于代收行向进口商融资。三、进口押汇概念：相对出口押汇，是指进口商以收到的货物单据为抵押，向银行申请代为支付货款。条件:银行一般要求提供担保。作用：帮助进口商即期付款。适用于D/P或信用证结算中四、假远期信用证概念：应进口商的请求向出口商开立的，要求出口商提交远期汇票，开证行即期付款的信用证。作用:开证行向进口商提供了资金融通，在不影响出口商及时收款的情况下，进口商到期支付货款及利息。四、其他融资方式减免开证押金开证额度(limitsforissuingcredit)担保提货(shippingguarantee)