下载后可任意编辑财政财务审计做法和体会与财政财务管理自查报告汇编财政财务审计做法和体会20**年 3 月 9 日至 16 日，凉州区审计局在开展对某镇财政财务收支中，审计组在搞好审前调查的基础上，经仔细讨论，制定了切实可行的审计方案。在审计实施过程中，审计人员充分利用审计调查取得的信息、资料，有步骤、有重点地开展工作，共查出违纪违规资金1,253.87 万元，针对管理中存在的问题提出审计建议 5 条，审计工作取得了较好的效果。一、主要做法（一）与镇政府领导、干部谈话沟通，充分了解有关情况，确定审计方向和目标。审计组进点后首先分别与该镇政府领导、干部进行谈话沟通，了解账户设置、资金来源、收支管理、领导职务分工等有关情况，确定审计的内容重点和先后顺序。首先，综合考虑了该镇政府的基本情况、工作职责和镇政府内部控制制度等情况；其次，对该镇政府财务管理状况、会计核算情况以及财务收支数据进行了解分析，确定了审计方向和目标。（二）结合审前调查了解情况，实施重点审计。针对审前调查所掌握的情况，审计组决定在审计该镇政府财政财务收支真实性、合法性的同时，确定将石羊河流域重点治理补助资金发放、镇政府计生站收支情况、非税收入收缴管理、征地补偿资金收支、政府采购情况、货币资金管理等事项作为审计重点。随后，审核相关财务资料，主要审查了石羊河流域重点治理补助资金是否及时足额发放，镇政府计生站收支是否合规，非税收入是否及时足额上缴，征地补偿资金收支是否合规，政府采购是否按规定程序进行，银行存款是否账实相符，库第 1 页 共 7 页下载后可任意编辑存现金是否符合规定等。根据审计方案和局领导“一竿子插到底”的工作要求，延伸审计了有关村、组及部分农户，针对惠农资金发放情况，进行了入户调查。（三）核对分析，仔细批阅会计账簿和原始凭证。审计组采纳详查法，检查猎取总账和明细账各项收支数据，核对总账、明细账、报表是否账账相符、账表相符。在初步批阅会计账簿的基础上，仔细批阅原始凭证和记账凭证，检查凭证要素是否齐全、真实、法律规范，审查凭证所反映的经济业务是否真实合法合规。审计过程中，针对有疑问和发现的问题，及时调阅相关资料，与相关人员交谈了解情况，仔细核对分析，对确定属违法违纪的事项，提取相关证据。二、审前调查的体会该审计项目是区政府交办的突击性财政财务收支审计项目，20**年 2 月虽曾接受原任镇长离任审计，但由于该镇政府内控制度...
