1 一、企业内控制度 (一)业务管理流程 1 、项目任务分配 本公司承接的工程结算造价审计项目，由项目审计人员负责接收、登记，基建部主任负责分配，确定项目负责人，填写项目交办单； 2 、确定项目负责人 项目管理实行项目负责人负责制。 (1 )项目负责人在接受项目分配后，按照项目情况填写《质量控制流程单》，编写项目审计方案，明确审计计划及审计重点，组织方案的分析、讨论，并逐级上报审核，根据项目的难易程度组建项目组，确定审计工作时间，分别向部主任、技术负责人、公司领导报送《质量控制流程单》； (2 )项目负责人根据《质量控制流程单》的项目组成员的细化分工，协调项目业主进行现场查勘，协调编制单位的工程量核对等工作，必要时可召集委托方、业主方、编制方共同会商，就审核前有关问题达成明确意见，并形成书面的会议纪要； (3 )项目负责人在做好自身审计业务的同时，负责协调各方关系，抓住审计重点，检查各执业人员的工作质量、工作进度，同时对重大问题要及时向分管领导反映汇报，完善信息传递系统； (4 )规范审计工作底稿的编制，要求底稿清晰明确。 3 、项目沟通 (1 )审计人员之间随时进行内部沟通，加强相互配合，互通信息， 2 分工协作； (2)项目负责人与建设方随时进行沟通； (3)项目组与委托单位、编制单位有关人员相互沟通，对意见分歧部分进行磋商，以达成共识，制定合理的解决方案。 (二)内部控制方法 l、三级复核 (1)项目负责人必须对工程师的审计思路、审计方法及计算底稿等进行全过程复核，随时检查，并做好记录； (2)部门主任必须掌握每个项目的审计进度和审计质量，并随机抽查进度和质量情况； (3)技术负责人对所有项目的审核情况、计算底稿等资料根据不同进度情况进行复核，提出整改意见并签字； (4)审计人员对送审的工程结算造价逐项进行审计，编制《工程审计计算书》和审计调整明细表征求意见稿，拟写初审意见，交项目负责人复核；项目负责人复核同意后，将初审意见和征求意见稿交送部门主任及技术负责人：审核通过后交送委托人，由委托人送交建设方和施工方征求意见；委托人、建设方、施工方对审计的工程结算造价达成一致意见后，项目负责人将审定意见交部主任、技术负责人进行最终审定； (5)出具审核报告书程序 项目负责人草拟《工程结算造价审计报告书》，《工程结算造价审计报告书》由技术负责人签发，编号后打印成文，并盖上项目负责人 3 执业资格专用章和咨询单位专...
