1 项目部财务管理 刘楚华 财务管理对企业来说就是研究企业对资金的筹集、计划、使用和分配，采取项目法施工的施工企业所属工程项目部，与工业企业的生产车间有着相似之处，并不具备企业法人资格，其财务管理有其局限性，但工程项目是施工企业为生存和发展而获取利润的主要来源，因此项目财务管理应着重研究资金的筹集和如何控制合理使用，确保现金的最大净流入量，也就是取得最佳经济效益。下面是中港二航局润扬大桥 C1 标项目部为提高经济效益而加强财务管理的具体做法： 一、 资金的筹集 企业的营运需要启动资金，在持续经营的过程中，必须及时回收资金，在资金运转困难时，也需要一定资金的补充，工程项目的资金来源主要是动员预付款、材料预付款和工程进度款，其次是劳务分包，材料采购招标过程中收取的各项保证金及暂扣的尾款、延付款，最后是在生产过程中取得的利润。 1、启动资金 润扬大桥是交通部和江 苏 省 政 府 主要领 导 直 接 关 注 和关 心 的国 家 重点 工程，资金来源充足 ，在施工合同 规 定首 期 支 付动员预付款为合同 总价 15％ 的70％ ，条 件 是向 业主提供 等 额 银 行 动员预付款保函 ，待 施工单位 主要人员和施工设 备进场 后再 付合同 总 价 的15％ 的30％ 的动员预付款。项目部拿 到 施工合同 后，积 极 与当 地 银 行 联 系 ，利用银 行 之间的竞争 ，采取全 额 反 担 保、资料传 真 后补原 件 的方 法，在扬州 建 行 办 理了 2775万 元 动员预付款保函 ，及时收到 了 与保函 相同 金额 的启动资金。本 项目的动员预付款与其他 项目所不同 的一是比 例 大，如有的项目为 5％ ，有的为 10％ ； 二是不扣除 暂定金，按 合同 总 价 的15％ ； 三 是开 始 扣回预付款的时间较 长 ，完 成 工程总 造 价 的30％ 以 后开 始 扣回。 2、资金回收 施工合同 签 订 后，公 司 组 织 成 立 项目部，并组 织 人员、设 备进场 筹建 临 时设 施，购买 主体工程所需和施工措 施所需的各种 材料，按 工程施工图 纸 精 心 组 织 施工，逐 步 形 成 主体或 临 时工程形 象 进度，根 据 合同 每 2 月25 日前申报当月的工程进度，并申请中期支付，所报出的报表先由监理工程师签字，然后转交指挥部工程部、计划部、总指挥审查签字后付款，合同规定的付款期限是 21...
