1 . 常用名词解释 1 .1 . 财务管理模块 ➢ 公司代码：从财务管理设计角度来看，以作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行缴纳税务的企业为基准而设置公司代码，同时也需要考虑其整体的组织结构，以确定最终的企业结构设置。 ➢ 科目汇总表：会计科目代码和名称的集合，XX 电力科目汇总表的数据在省局级别内维护，一个科目汇总表可以分配给许多个公司代码。 ➢ 成本控制范围：成本控制范围是 CO 模块中最重要及最基本的企业结构单位。基本上所有在成本控制模块内的主要资料及账目都会以成本控制范围为基础。一般而言，每一個公司代码都需要被指派到一个成本控制范围。而一个成本控制范围同时可容纳多于一个公司代码。 ➢ 在 SAP 中成本控制范围是以四位代码来表示。而在同一個成本控制范围的公司是可以： a. 不同公司可共用一些成本控制主数据（如作业类型）。 b. 能夠出具跨公司的成本控制或营业管理的报表，为管理层提供管理分析工具。 系统操作快速查询手册 第 页，共 53 页 2 ➢ 财务管理范围：是SAP 系统内对于基金管理、现金预算管理、现金管理的一个重要的、最高层次的组织架构；在一个财务管理范围内，可以进行统一的现金管理、现金预算管理以及预算控制。 ➢ 原因代码：根据最佳业务实践，将使用原因代码来代表现金流量表项目，当使用现金和银行科目过账时必须指定原因代码来代表此现金流入或流出对应现金流量表项目。这样通过直接法可以跟踪每笔现金和银行业务的流动情况，得到现金流量表。这种出示现金流量表的方式要求每笔现金和银行科目过账都必须由财务人员判断并分配一个原因代码。而且要求企业现金和银行收支业务必须按现金流量表项目分开，不能混合，才能保证在记账时在行项目上分清现金流的原因代码。 ➢ 记账码：记账码决定了凭证输入的行项目的账户类型、借/贷方和行项目字段状态。 ➢ 特别总账标识：应收账款中对客户业务的处理在总分类账中是反映在统驭科目上的，但 同 一客户的业务有 时由于账务处理的需 要，在总分类账中要反映到不同 的科目上。如 客户的发 票 处理通常 是资 产 类的应收款，但 对其 预收款则 是负 债 类的科目。系统对此类业务处理是通过给 出不同 特别总账标志 来指向 不同 的总分类账科目。 ➢ 凭证日 期 与 记账日 期 ：凭证日 期 与 记账日 期 可不一致 ，记账日 期 决定凭证的过账期间 ，是影 响 总账科目发 ...
