- 1 - 成都华川公路建设（集团）有限公司 审计监察制度（08 版） 第 一章 总则 第 一 条 为 规 范 并 加 强 集 团 公 司 审 计 监 察 工 作 ， 发 挥 审 计 监 察 工 作 在 强 化 内 部 控 制 、改善经营管理水平、提高经济效益中的作 用， 根据国家《审 计 法》、《内 部 审 计 准则》和《审 计署关于内 部 审 计 工 作 的规 定》， 及其他相关法律法规 ， 并 结合集 团 公 司 章程、管理制 度及实际情况， 特制 定本制 度。 第 二条 审 计 监 察 工 作 的基本原则 1、公 司 利益至上原则：对任何损坏公 司 利益， 给公 司 带来不良影响的行为 作 全面彻底的审 计 监 察 。 2、真实再现和客观实际原则：认真细致全面的审 计 监 察 工 作 使真实情况再现， 以便公 正的处理。任何审 计 监 察 之后的处理要考虑到当时的客观实际情况， 不能臆断主观脱离实际。 3、工 作 自主独 立 原则：在 公 司 董 事 会 或 总 经理(或 授 权 领 导 )的领 导 下 自主独 立 开 展 工 作 。审 计 监 察 工 作 不受 人 为 因 素 干 扰 ， 工 作 保 持 独 立 和公 正。 4、工 作 责 任承 担 原则：对审 计 监 察 的结果 审 计 监 察 部 门 和人 员 应 承 担 相应 责 任。 第 三 条 集 团 公 司 设 立 内 部 审 计 监 察 机 构 ， 作 为 集 团 公 司 内 部 监 督 体 系 和自我 约 束 机 制的重 要组 成 部 分 ， 处于与 决 策 系 统 、执 行系 统 并 行的监 督 系 统 的中心 位 置 ， 是 董 事 会 或 经营层 领 导 下 独 立 从 事 工 作 监 督 和执 法的专 门 机 构 。 第 四 条 审 计 监 察 人 员 办 理审 计 监 察 事 项 ， 应 当实事 求 是 、客观公 正、廉 洁 奉 公 、忠 于职 守 、保 守 秘 密 ； 不得 滥 用职 权 、徇 私 舞 弊 、玩 忽 职 守 。 第 二章 机构和人员 - 2 - 第 五 条 集 团 公 司 内 部 审 计 监 察 机 构 为 公 司 审 计 监 察 办 公 室 ， 在 公 司 董 事 会 或 总 经 理 (或授 权 领 导 )的 领 导 下 展 开 工 作 ， 审 计 和 监 察 集 团 公 ...
