山东经贸职业学院 毕 业 设 计（论 文）课题 企业内部控制制度的现状及对策 专业 班级 学号 姓名 指导老师 二零一二 年 四 月下载后可任意编辑摘 要中小企业对经济的进展与社会的稳定起着重要作用。一些中小企业由于没有建立和完善内部控制制度,经济进展受到严重制约。加强中小企业内部控制制度的建设是促进企业健康进展、良性循环的重要途径。企业内部控制贯穿企业生产全过程,是企业最基础的工作。内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序,是一个严密的、较为完整的体系。当今,我国企业的整体管理水平与世界先进企业的管理水平有着很大的差距,而加强内部控制建设是提高企业经营管理水平的捷径。关键词:中小企业；内部控制；风险；现状；对策1下载后可任意编辑目 录1. 中小企业内部控制存在的问题.......................................31.1 企业未能正确认识、对待内部控制...............................31.2 企业内部控制制度缺失或不完善................................31.3 重大事项的决策和执行没有很好地分离制约......................41.4 风险意识差,内部压力不足.....................................42. 加强和完善企业内部控制制度的对策.................................52.1 授权批准控制................................................52.2 不相容职务相互分离..........................................52.3 建立财产清查盘点制度........................................52.4 “权力制衡,以人为本”,要想把内部控制工作落到实处............52.5 建立计算机信息技术控制，提高企业内部控制效果................62.6 加强对会计人员的控制........................................62.7 会计业务记录控制............................................6参考文献............................................................8谢 辞..............................................................92下载后可任意编辑1. 中小企业内部控制存在的问题1.1 企业未能正确认识、对待内部控制有的单位内控建设不是从风险评估入手进行流程再造和必要的制度修定,而是将习惯的工作程序文字化后形成一个流程,至于这个流程是不是能控制风险实现管理目标并没有仔细考虑;有的企业只是在形式上制定了内控流程,实际工作中并不严格执行,没有从内控本质上搞内控建设;有的企业形式上的流...
