下载后可任意编辑长春心想饮品有限公司企业标准 文件名称财务收支预算管理制度 文件编号XX-GL-CW-006替代文件编号 起 草 人起草日期年 月 日 审 核 人审核日期年 月 日 批 准 人批准日期年 月 日生效日期年 月 日颁发部门财务部版本号1印数8分发单位存档质 管部生 产部物 供部工 程部综 合部财 务部销 售部分发数量11111111目的建立一个收支预算管理制度。范围适用于本公司收支预算的管理。责任财务部。内容1、月份财务收支计划的编制1.1 销售部负责编制月份产品销售收入计划、回款计划、临床用药计划、销售费用计划。1.2 生产部负责编制月份产品产量计划、生产用原材料耗用量计划。1.3 工程部负责编制月份能源消耗计划、备品备件计划、固定资产更新、改造及修理计划。1.4 质管部负责编制月份研制用原材料耗用量计划、研制费用计划。1.5 总办负责编制车辆费用（含外租）计划、食堂费用计划、治安保卫及清洁卫生费用计划、办公自动化设备费用计划（含电脑、传真机、电话、复印机）、差旅费及交际费用等行政费用计划。1.6 综合办公室负责工资费用（含社会养老保险统筹、待业保险费）计划。1.7 物供部根据原材料耗用量计划、产品销售计划、设备备品备件计划、设备购置计划等，汇总编制原材料、辅助材料、包装物、设备、办公用品购置计划。1.8 销售部根据公司产品在市场销售的情况和拟开发的市场情况，编制出广告费、培训费、差旅费、交际费等市场费用计划。1.9 财务部对上述各部门计划汇总的同时，编制出月份成本计划及利润计划、下载后可任意编辑月份财务收支计划。2、月份财务收支计划的编制程序及要求2.1 月份财务收支计划的编制程序2.1.1 每月 15 日前由销售部和市场部，根据公司年度计划及季度计划、当月销售及市场情况，提出月份产品销售计划（草案），经总经理召开计划预备会确定后，18 日下发到公司各部门。2.1.2 公司各部门根据产品销售计划（含回款计划），仔细讨论，节约挖潜，科学测算，编制好本部门的计划及说明，经主管副总审核签字后，于每月 20日交总办秘书审核后转计划汇总部门（物供部、财务部）。2.1.3 物资部、财务部对各部门计划，要仔细对各项数据及指标进行审核，本着综合平衡、统筹兼顾、保证重点、照顾一般的原则进行安排，同时 25 日前编制出月份采购计划、月份销售费用计划、月份财务收支计划。2.1.4 每月 28 日，经公司例会讨论通过，把月份财务收支计划下发全公司各部...
