下载后可任意编辑甘肃皇台酒业股份有限公司存货管理制度第一章 总则第一条 为法律规范甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称 “公司”）存货管理，保证存货的安全完整，降低存货的成本；根据《企业内部控制应用指引第 8 号——资产管理》等相关法律法规，结合公司的具体情况，特制订本制度。第二条 本制度所称的存货是指公司在经营过程中为销售或耗用而储备的实物资产，具体包括：（一）各种原材料和辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品、备品备件、废料等；（二）在产品、自制半成品；（三）产成品（库存商品）、可供直接出售的产品部件、零件；（四）已办理入库尚未取得发票办理结算的存货；（五）已销售但对方单位尚未提货的物品。第三条 本制度旨在法律规范公司存货管理流程，明确存货管理的职责权限、验收入库、领用发出、销售、日常保管以及盘点处置等环节的管理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。第四条 本制度适用于公司及控股子公司。第二章 存货管理职责权限第五条 公司建立存货管理岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责权限，切实做到不相容岗位相互分离、制约和监督。除存货管理、监督部门及仓储人员外，其他部门和人员接触存货，应当经过相关部门特别授权。存货管理不相容职务应当分离，具体包括以下五个方面：（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；（二）实物的验收保管与采购应分离；（三）审批发料的人员与存货保管员相分离；（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避开临时的职务重叠。第六条 公司存货管理各相关部门存货流程的职责如下：1下载后可任意编辑（一）质量技术研发部：负责公司存货质量的鉴定，存货质量检验办法的拟定与完善； （二）各相关部门库房：负责公司存货发出、入库的数量的核实和登记工作，库房管理办法的拟定与完善；（三）供应部：负责供应商送货数量与采购订单的审核、采购退换货业务，协调与供应商关系，负责公司供应商的评价、维护管理以及公司供应商评价管理办法的修订与完善；（四）销售部门：负责销售订单的审核、销售退回，协调与客户的关系；（五）财务部门：负责存货增减变动的会计核算，编制盘点计划、组织盘点及减值测试工作。第三章 存货验收入库第七条 公司存货严格履行先入库、后领用的规定。第八条 ...
