下载后可任意编辑应收账款管理制度第一章 总则第一条 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。第二条 应收账款的管理原则为谁负责谁清收的原则。第二章 客户资信管理第三条 建立客户信用档案。业务员负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，GSP证书经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，销售部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。第四条 客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不得超过90天。依次由区域经理、销售总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。第五条 信用控制原则：业务员发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发货；对于特别情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，销售负责人确认，财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要延期的客户，由业务人员提出申请销售负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。第六条 客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户的信用每年7月进行再次评价，由销售总监根据历史交易、实地考察、同行业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。对信用额度在3万元以上，信用期限在1个月以上的客户，区域经理每月应不少于走访两次；信用额度在5万以上，信用期限在1个月以上的，除区域经理走访外，销售负责人每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。第七条 客户的信息资料为公司的重要档案，销售部经管人员须妥善保管，确下载后可任意编辑保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交做为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。第三章 赊销管理第八条 在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格根据每个客户评定的信用限额进行审批。 第九条 财务部主管应收账...
