财务部管理制度一、总则1、为规范我司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应发展的需要，根据《小公司会计准则》，特制订本方法。2、 会计核算以公司持续、正常的生产经营活动为前提。3、 会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。公司对外提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：公司名称、报表所属年度或者月份、报出日期，会计人员签名并盖章。4、 公司的会计核算以人民币为记账本位币。5、 公司的会计记账采用借贷记账法。二、财务机构设立及会计岗位责任制我司根据业务需要设立财务部，配备对应的业务素质合格的财务人员 5 名，其中财务负责人（兼会计）1 名，会计 1 名，出纳 1 名，财务助理（分管采购、销售等跟单工作）2 名。其中出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作，财务负责人兼管稽核、会计档案保管工作，并定时检查、核对出纳日志账及部门员工的工作进度。三、货币资金管理制度（一）现金管理制度1、钱帐分开。2、出纳人员逐日逐笔次序登记现金日志帐，做到日清月结，帐实相符。3、严格现金收付范畴，不坐支、不白条或借据抵充，不挪用现金。（二）银行结算制度1、严格执行《银行结算方法》规定。不出租、出借帐户；不签发空白、空头支票。2、出纳人员逐日逐笔次序登记银行日志帐，做到日清月结。如有未达账项，应按月调节未达帐项，编制银行存款余额调节表。3、支票管理① 支票领用需本人填写支票审批表，并由上级主管及经理签字。② 支票签发时要登记支票领用簿，注明签发日期、收款单位、用途、限额，谁领用谁签字。③ 印鉴、支票分开保管。4、作废支票要加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保管。四、费用开支财务管理制度 （一）审批权限及程序 1、凡公司费用开支计划内审批程序为： （1）费用由当事人申请； （2）部门经理审查确认； （3）行政副总审核确认事项真是性；（4）财务部门审核； （5）总经理审批。2、 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。 （三）行政费用管理 1、 办公用品及低值易耗品采购报销手续： （1）行政人事部部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 （2）各部门急需或特殊的办公用品，经同意，可自行购置： ① 单价在 50 元下列，或总价在 100 元下列，部门经理同意； ② 单价在 50 元以上，或总价在 100 元以上，总经理同意。 购置...
