第四章基金管理人基金管理公司内部控制要求VIP免费

2015年证券从业资格考试内部资料2015证券投资基金第四章 基金管理人知识点：基金管理公司内部控制要求● 定义：基金管理公司内部控制应当遵循的原则、制定内部控制应当遵循的原则、内部控制的要求和内容要求● 详细描述：1.基金公司内部控制应当遵循原则：（1）健全性原则；（2）有效性原则；（3）独立性原则：（4）相互制约原则：（5）成本效益原则2.基金公司制定内控制度应当遵循原则：（1）合法、合规性原则；（2）全面性原则（3）审慎性原则；（4）适时性原则3.内部控制的基本要求（1）部门设置要体现职责明确、相互制约的原则；（2）严格授权控制；（3）强化内部监察稽核控制；（4）建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；（5）严格控制基金资产的财务风险；（6）建立完善的信息披露制度；（7）严格制定信息技术系统的管理制度；（8）建立科学严密的风险管理系统。4.内部控制的主要内容（1）投资管理业务控制；包括研究、决策和交易业务控制。（2）信息披露控制；（3）信息技术系统控制；（4）会计系统控制；（5）风险管理控制；（6）监察稽核控制。例题：1.基金管理公司制定内部控制应当遵循的原则不包括（）.A.全面性原则B.有效性原则C.审慎性原则D.适时性原则正确答案：B解析：基金管理公司制定内部控制应当遵循的原则：合法、合规原则；全面性原则；审慎性原则；适时性原则。2.下列基金管理公司内部控制的基本要求的表述中，正确的有（）。A.部门设置要体现职责明确、相互制约的原则B.严格授权控制C.强化内部监察稽核控制D.建立完善的岗位责任制度和科学严格的岗位分离制度正确答案：A,B,C,D解析：基金管理公司内部控制的基本要求有：部门设置要体现职责明确、相互制约的原则；严格授权控制；强化内部监察稽核控制；建立完善的岗位责任制度和科学严格的岗位分离制度；严格控制基金资产的财务风险；建立完善的信息披露制度；严格制定信息技术系统的管理制度；建立科学严密的风险管理系统。3.关于基金管理公司信息技术系统控制的陈述，正确的有（）。A.数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管B.建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当就地备份并且长期保存C.公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性D.信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作正确答案：A,C,D解析：建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。4.风险控...