下载后可任意编辑目的 本程序法律规范固定资产、低值易耗品的申购、领用与付款及固定资产的处置程序。2适用范围 本程序适用于公司所有部门购置的低值易耗品及固定资产（固定资产指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；含不属于生产经营设备的物品，单位价值 2000 元以上且使用年限超过 2 年。低值易耗品指单价 2000 元以下，不能作为固定资产的各种用具物品，如零星器材、办公用品、及在经营过程中周转使用的包装容器、礼品、书籍等）。3职责3.1总经理办公室负责物品的验收登记。3.2总经理办公室与经办部门（申购物品的部门）联合负责购置。3.3财务管理部负责审核。3.4分管副总（或总监）、总经理负责审批，其中单位价值超过 10 万元的固定资产由财务管理部报总部财务管理部审批。4工作流程 4.1低值易耗品的申购、领用及付款程序4.1.1 低值易耗品的申购程序`经办人填写物料用品申购单经办部门经理确认复核分管副总（或总监）复核《物料用品申购单》a）《物料用品申购单》b）确认该物品为本部门工作必需品a）《物料用品申购单》b）对分管部门经办的申购业务负直接领导责任总经理办公室复核a）《物料用品申购单》b）确认该物品在公司内部尚无替代品调剂单件 100元以上，总值 500元以上财务管理部复核a)《物料用品申购单》b) 参考历史资料和市场信息确认申报价值的合理性下载后可任意编辑是否 是否4.1.2 低值易耗品付款程序《财务总监审批经办人填写费用审批表经办部门经理复核分管副总(或总监)复核财务管理部经理a）《物料用品申购单》b）综合考虑各种实际情况及资金状况对总值 2000 元以下的物品决定是否购买，对总值 2000 元以上的物品提出是否购置建议供总经理参考a）《费用审批表》《物料用品申购单》b）《验收报告》、原始发票c）按规定备齐相关附件并对其真实 完整性负责a)《费用审批表》《物料用品申购单》b)《验收报告》、原始发票c)审核业务的真实性并对其负责a)《费用审批表》《物料用品申购单》b)《验收报告》、原始发票c)对分管部门经办的业务负直接领导责任a)《费用审批表》《物料用品申购单》b)《验收报告》、原始发票c)审核手续是否完备，附件是否齐全经办部门、总经理办公室办理借款、购置总经理办公室验收或指定相关部门协助验收a）要求两个以上分属不同部门的人员参加购置b）经办人应严格遵循“货比三家”、招标竞价的原则从优选择供应商(协...
