下载后可任意编辑内蒙古金誉担保有限责任公司财务管理制度第一章 总 则 第一条 为建立健全本公司财务制度和加强财务管理，保证公司财务管理与核算不错不乱，并严格执行国家的各项财务管理规章制度，根据《中华人民共和国会计法》、《担保机构会计核算办法》、新《会计准则》、《金融保险企业财务管理规则》和本公司章程，特制定本财务管理制度。 第二条 本管理制度是吉林卓越担保有限公司人员在涉及财务会计工作中必须仔细严格遵守和执行的管理制度。第二章 会计机构 、会计人员的管理 第三条 公司财务部作为财务会计工作职能机构，必须仔细履行部门工作职责，在分工公司领导的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；制定公司财务管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋，按规定向相关管理部门报送相关财务报告。---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑 第四条 财务部设置分管财务工作的经理，配备会计和出纳。 第五条 会计和出纳岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 第六条 财务会计人员调换工作时，按规定办理交接手续。 第七条 对财务会计人员实行定岗定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动酬劳。第三章 流动资产的管理 第八条 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款等。 第九条 现金管理 （一）现金出纳会计要仔细执行现金管理有关规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行公司分管领导一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。分管领导外出或因经营急需等特别情况下经分管领导授权的人员也可签批，但是分管领导归来后补办有关手续。 （二）出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不法律规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结...
