1 烟 草 行 业 资 金 管 理 解 决 方 案 一 、行 业 特征 我 国 烟 草 行 业 实 行 统 一 领 导 、垂直管理、专卖专营的管理体制。国 家烟 草 专卖局、中国 烟 草 总公司对全国 烟 草 行 业 进行 集中统 一 管理。全国 烟 草 行 业 现有 33 家省级烟 草 专卖局和烟 草 公司，16 家工业公司，57 家卷烟 工业 企业 ，1000 多家商业 企业 ，以及各类全国 性专业 公司。 省市级烟 草 公司的主营业 务是烟 叶和卷烟 的收售，县级公司则从事烟 叶收购和卷烟 销售。烟 草 公司的资金流主要发生在烟 叶收购、出售，卷烟 采购、销售等环节（烟 叶和卷烟 的生产销售流程可见下图）。烟 草 公司财务上一 般采取资金集中管理的模式。 2 烟草公司（商业企业） 烟叶收购 烟叶出售 卷烟厂（工业企业） 烟草公司（商业企业） 卷烟采购 卷烟营销部 物流中心 订单部 卷烟零售商 卷烟销售 消费者 消费者 烟 草 生 产 销 售 流 程 图 二 、资金管理需求分析 1、建立银企互联系统：市级以上烟 草 公司多数设立了资金管理中心，需要与银行现金管理系统对接,实现银企互联，减少财务人员工作量，提高工作效率。 2、资金集中管理：各分支机构的资金归集到烟 草 公司，烟 草 公司对下级公司账户的账户交易明细、余额均可进行详细查阅；实现对下级公司资金的统一调配使用。 烟叶种植户 烟叶种植户 烟叶种植户 3 3、 资 金 增 值 ： 对 闲 置 资 金 ， 特 别 是 烟 叶 收 购 旺 季 后 的 富 余 资 金 ，可 进 行 较 灵 活 的 投 资 理 财 操 作 ， 提 高 资 金 收 益 。 4、 代 收 代 付 :烟 叶 收 购 款 、 卷 烟 采 购 款 的 货 款 支 付 以 及 日 常 性 费用 支 出 ； 希 望 对 卷 烟 销 售 商 的 收 款 实 现 系 统 批 量 扣 收 ， 减 少 现 金 缴 款量 。 三 、资金管理解决方案 1、 账 户 体 系 设 置 方 案 为 便 于 烟 草 公 司 进 行 逐 级 管 理 和 收 支 分 类 核 算 ， 农 业 银 行 为 烟 草公 司 设 计 了 收 支 两 条 线 财 务 模 式 。 收 入 资 金 按 层 级 自 动 上 划 至 对 应 收入 专 用 账 户 ， 支 出 资 金 按 使 用 计 划 ...
