下载后可任意编辑中国联通固定资产投资项目审计管理办法（试行）第一章 总 则第一条 为加强公司对固定资产投资项目的审计监督与评价法律规范投资行为，完善内部控制，提高投资效益根据国家基本建设有关法律、法规和公司相关规定以及《中国联合网络通信集团有限公司内部审计工作规定》（中国联通集团【2024】623 号），结合公司投资项目管理特点，制定本办法。第二条 本办法适用于中国联合网络通信集团有限公司境内各分、子公司（以下简称：集团公司），中国联合网络通信有限公司境内各分、子公司（以下简称：有限公司），集团公司及有限公司总部各部门、各直属单位（以下简称：总部）的固定资产投资项目审计。本文中涉及的公司是上述所有机构的总称。第三条 固定资产投资项目审计（以下简称：项目审计）是指公司内审机构根据规定的程序、方法和要求，对公司管理权限内的固定资产投资项目（以下简称：投资项目）全过程经济活动的真实性、合法性、效益性以及内部控制的有效性进行监督和评价的活动是公司内审工作的重要组成部分。投资项目是指纳入公司资本性支出的所有项目，包括工程建设类、下载后可任意编辑更新改造类和购置类等。第四条 本办法中公司内审机构是指审计部、审计分部及审计部派驻审计处。第二章 项目审计的组织管理第五条 项目审计实行审计业务归口管理，由公司内审机构负责组织实施。内审机构负责人作为项目审计工作的第一责任人，对所管辖的项目审计工作安排、审计质量和审计时效负责。第六条 项目审计的组织管理遵循集中与授权相结合，根据投资主体、投资规模及建设单位的不同分级管理。（一） 审计部的职责1、 负责制定公司项目审计的相关管理制度，指导检查各级内审机构贯彻执行情况；2、 负责组织、实施总部投资，总部实施并核算的项目审计；3、 负责组织、实施或授权审计分部及派驻审计处组织、实施总部投资，省级分公司实施并核算批复项目投资额在 1 亿元及以上的项目审计；4、 负责组织、实施或授权审计分部及派驻审计处组织、实施省级分公司投资并作建设单位、批复项目投资额在 1 亿元及以上的项目审计；5、 负责组织、实施或授权审计分部组织、实施总下载后可任意编辑部审批的局房及相关配套设施建设项目的项目审计；6、 负责管理总部投资项目委托审计业务；7、 负责组织、实施对各审计分部及派驻审计处的项目审计质量检查；8、 负责组织、实施对公司所属各单位的投资项目管理审计及专项审计调查；...
