1 一、现金等值的计算总结： （存钱---取钱类） 不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。 计算 公式 公式名称 已知项 欲求项 系数符号 公式 系数名称 例如 一次支付终值 存 P 取 F （F/P，i，n) F ＝ P（1＋i ) n 一次支付终值系数 某人借款 10000 元 , 年复利率 i=10% , 试问 5 年末连本带利一次需偿还若干 ? 一次支付现值 取 F 存 P (P/F，i，n) P ＝ F（1＋i) --n 一次支付现值系数、 折现系数、贴现系数 例某人希望 5年末有 10000 元资金，年复利率 i=10%，试问现在需一次存款多少 ? 等额支付终值 存 A 取 F (F/A，i，n) 等额支付系列终值系数、年金终值系数 若 10 年内，每年末存 1000 元，年利率 8%, 问 10 年末本利和为多少 ? 偿债基金 取 F 存 A (A/F，i，n) 等额支付系列偿债基金系数 欲在 5 年终了时获得 10000 元，若每年存款金额相等，年利率为10%, 则每年末需存款多少 ? 年金现值 取 A 存 P (P/A，i，n) 等额支付系列现值系数、年金现值系数 如期望 5 年内每年未收回 1000 元，问在利率为 10% 时，开始需一次投资多少 ? 资金回收 存 P 取 A (A/P，i，n) 等额支付系列资金回收系数 若投资 10000元，每年收回率为 8%, 在 10年内收回全部本利，则每年应收回多少 ? 影响资金等值的因素有三个：金额的多少、资金发生的时间长短、利率 ( 或折现率 ) 的大小。其中利率是一个关键因素。 如果两个现金流量等值，则对任何时刻的价值必然相等； 2 二、等额还本--利息照付 系列现金流量的计算： At＝PI/n＋PI× i× [1－(t－1)/n] （借款类） 例：某借款人向银行借款 500000 元借款,期限 10 年,年利率为 6%.采用等额还本利息照付方式，问第 5年应还本付息金额是多少 ? At＝PI/n＋PI×i×[1－(t－1)/n]＝500000/10＋500000×6%×[1－(5－1)/10]＝68000元 问：第7 年应还本付息金额是多少 ? 计算：1）首先每年应还的本金为：500000 元/10 年=50000 元 2）前 7 年已还本金6 年了，所以已还本金为：50000 元*6=300000 元 第7 年时未还本金为：500000-300000=200000 元 3）所以第7 年时需要付息为：200000*6%=12000 元 4）所以第7 年时还本付息金额为：500000 元+12000元=62000元 三、名义利率和有效利率的计算 利率周期 计息周期 当计息周期小于一年时，...
