财务报销制度及报销流程（附表格）二二本文档为 word 版本，下载后可任意编辑二二第一章总则第一条目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条原则本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条适用范围本制度适用公司全体员工。第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况，经总经理批准后，可以延后报账。（三）各项借款金额超过 10000 元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程（一）借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。（二）审批流程：主管部门经理审核签字一财务审核一总经理审批（三）财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。4、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。（二）填写报销单应注意:1、根据费用性质填写对应单据；2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。（三）按规定的审批程序报批。（四）报销 10000 元...
