财务内部控制制度范文3篇

下载后可任意编辑财务内部控制制度范文 3 篇财务内部控制制度范文 3 篇财务内部控制制度范文一： 第一章总则第 1 条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。 第 2 条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。 第 3 条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。 第二章内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标:第 1条法律规范会计行为，保证会计资料真实、完整。 第 2 条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，完整。 第 3 条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。 第 4 条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。 第 5 条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。 第 6 条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。 第 7 条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。 第 8 条遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 第 9 条随着公司经济业务的不断进展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。 第三章货币资金的内控制度第 1 节现金内控制度第 1 条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。 1下载后可任意编辑 第 2 条现金的收支要及时入账，做到日清月结。 第 3 条不得“坐支“现金，现金收入应当天存入开户银行。 第 4 条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。 第 5 条遵守银行规定的库存限额。 第 6 条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。 第 7 条由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。 第 8 条财务部门负责人或会计主管应常常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。 第 9...