采购与付款流程财务制度 2 0 0 8 年1 0 月2 1 日版 第 1 页 共 1 9 页 采购与付款流程财务制度 一、 目的： 为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。 二、 适用范围： 适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。 三、 业务流程说明： （一）业务流程图： 格 no y 请款人 釆购 报关 IQ C 财务 需求 请购单 核准 供应商开发 供应商 供应商调查 询价 比价、议价 库存资料PO 或合同 核准 请购单 采购与付款流程财务制度 2 0 0 8 年1 0 月2 1 日版 第 2 页 共 1 9 页 y （二）业务流程分类说明： （1） 材料采购： 第一步：下定单：釆购PO 经部门经理批准后下给供应商。 第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC 在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开 MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP 中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。 第三步：收发票： 第四步：请款：国内采购业务IQC 收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。 PO 或合同 PO 或合同 货物 收货单 点收、检验 入库 不合格单 不合格单 不合格单 报关单 报关单 收货单 发票 发票 发票 发票 发票 请款单 请款单 请款单 请款单 采购与付款流程财务制度 2 0 0 8 年1 0 月2 1 日版 第 3 页 共 1 9 页 第五步：财务审核付款： （2） 低值易耗品、固定资产采购： 第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货验收：IQC 收货,请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按(1)请款 第六步：财务审核付款 四、 具体业务的票据操作指南： （一） 材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。 （1） 国内采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。 （a） 要求请款单供应商名称或代码与发票和 PO 上的完全一致。 （b） 要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于 PO上的数量。 （c）要求发票上的每个原料的单价...
