下载后可任意编辑产品成本核算操作规程1下载后可任意编辑产品成本核算操作规程( 试行) 第一条 为保证分院产品成本核算顺利进行, 特制定本规程。 第二条 分院成立成本核算工作小组专门负责成本核算的领导、 协调工作, 经过明晰职责、 强化考核确保成本核算制度的贯彻实施。 成本核算的实施由财务部具体组织, 二级核算由二级财务负责组织实施, 在财务部的指导下开展本单位的成本核算有关工作。 第三条 各单位应在成本核算工作小组的领导下, 建立健全成本核算有关制度, 狠抓基础工作, 完善内部流程。 第四条 定额成本由 生产中心 会同 科技中心 、 经营部、 财务部、 讨论所、 直属工厂制订, 每年修订一次, 并作为成本考核的依据。 第五条 内部结算价格由 经营部 会同生产中心、 销售公司、 财务部、 讨论所、 直属工厂制订, 每年修订一次, 作为内部经济核算的依据。 第六条 产品( 含半成品及自制件) 代码由 生产中心 会同财务部、 讨论所、 直属工厂制订, 建立代码库, 并及时更新。 第七条 经过部门协作, 合理组织, 科学安排, 实现均衡生产, 增强成本信息的可靠性和有用性, 更好地进行成本管理。 第八条 分院成本核算单证传递基本流程: 2下载后可任意编辑 1．销售公司根据顾客定单( 合同) 填制合同任务通知单, 分别向生产中心( 调度) 和销售发货部门下达, 送仓库和财务部。 2．生产中心( 调度) 根据合同任务通知单编制生产任务通知单, 下达生产部门( 讨论所、 直属工厂) , 并送财务部备查。 1、 2 为订单制下生产任务下达流程; 生产任务由生产部门根据销售计划、 市场预测、 分院指导性计划下达的, 生产计划必须经生产中心批准后, 生产部门根据批准后的生产计划编制生产任务通知单。 3．生产部门根据生产任务通知单及定额资料编制领料控制单、 外购外协计划报送生产中心审核, 依审批权限报院领导批准后分送库房和财务部。 4．生产部门根据外购外协计划实施采购和外协。材料到达后须及时办理验收入库手续; 财务部根据合同和材料验收情况支付货款。 ( 区别: 外协、 外委) 5．委托加工需签定委托加工合同, 并将委托加工材料发运到协作厂。 委托加工材料 到达后须及时办理验收入库手续, 财务部根据合同和材料验收情况支付加工费。 6．生产部门在领料控制单范围内支领料, 超限额支领填制”超限额领料单”, 其它领料填制”领料单”。领料单必须详细写...
