下载后可任意编辑企业内部审计制度规程12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑齐齐哈尔北兴特别钢有限公司内部审计制度第一章 总 则第一条 为建立健全公司内部审计制度,加强内部审计工作,根据<中华人民共和国审计法>、审计署<关于内部审计工作的规定>,制定本制度。第二条 内部审计是实施内部监督,依法检查会计账目及相关资产,监督企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。第三条 公司实施内部审计制度,以促使各职能部门和生产车间加强内部管理,遵守国家财经法纪和公司内部有关规章制度,改进经营管理,提高经济效益。第二章 内部审计工作机构和人员第四条 公司企管部下设审计主管,在企管部经理的领导下进行审计监督,开展内部审计工作,必要时可直接向总经理汇报工作。第五条 企管部要配备与工作相适应的审计人员,审计人员必须具备必要的专业知识及执业技能。第六条 内部审计人员必须严格根据国家法律法规和本制度的相关规定执行内部审计,忠于职守,客观公正,保守秘密。第七条 审计人员必须遵守职业道德,加强职业道德修养,自觉接受1372024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑纪律约束,努力提高审计水平,保证审计工作质量。第八条 内部审计人员应对其所出据的审计结论负责。第九条 内部审计人员应根据公司年度审计计划开展审计业务。第三章 审计对象和审计范围第十条 公司各部门以及相关的经济责任人均为被审对象。被审对象应按审计工作要求,提供凭证、账簿、报表及有关资料或复印件,并如实介绍相关情况。第十一条 内部审计的审计范围为:(一)财务收支审计1.对公司的月、季、年度会计报告中有关财务收支状况的真实性、正确性、合规性、合法性进行审计监督。2.审计资产管理情况,核查固定资产、流动资产收支的合理性及资金占用额的真实性。3.审计公司营业收入、营业成本、税金、利润计算是否正确以及应缴利税和解缴情况。4.审查公司公开披露的经济业务,会计资料和财务指标是否真实相符。(二)投资及筹资审计1. 对公司的基本建设投资、重大的设备更新等项目的工程成本及投资进行审计监督。2. 审查公司长期、短期的对外投资以及并购等项目的合理性、投资效果和资金来源的可行性,有无违反公司投资管理的有关政策规定。1382024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑(三)内部控制审计,即依照法律、法规和科学管理的原则,对被审计单位的经营、业务、计划、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性进行审查,确保公司内部控制制度的合理设计和...
