下载后可任意编辑借款和费用报销及审批程序制度1下载后可任意编辑2下载后可任意编辑总 则1、 为严格控制费用支出, 加强费用管理, 提高公司效益, 本着合理、 节约的原则, 根据公司财务管理制度的有关规定, 制定本制度
2、 本制度中所称费用是指差旅费、 市内交通费、 业务招待费、 通讯费、 办公费及其它费用等
3、 本制度适用对象为公司总监及以下人员, 副总裁及以上高层管理人员费用按实报销, 无出差补贴
备用金借支程序4、 各部门人员为保证公务的合理需要, 按审批权限报批后, 可向财务部预支一定数额的备用金
5、 备用金借支程序: 借支人填制借支单, 按第 13 条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证, 由稽核岗位会计复核, 出纳根据复核后的记账凭证, 向借支人支付备用金, 同时借支人须在记账凭证上签字
借支 元以上的大额备用金须提前一天通知财务部
6、 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度, 即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金, 报销时可不抵借支, 直接支取现金
实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可
7、 备用金借支人须在公务完毕后 5 个工作日内到财务部结清备用金, 实行定额备用金的借支人须每 2 个月结清一次
借支人必须按规定时限及时结清备用金, 前款不清后款不借
每年 12 月 31 日前, 除 12 月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还, 逾期不还的, 一次或分次从工资中扣回
8、 借支单是财务账务处理的依据之一, 除当日借支当日归还的以外, 报销费用时借支单不予退还; 归还多借备用金时, 由出纳3下载后可任意编辑开具收据给报销者本人, 借支单也不予归还, 收据须妥善保管备查
9、 备用金是为保证公务需要而设, 因私不得借支备用金
费用报销程序10、 费用报销程序: 报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单
