下载后可任意编辑全过程跟踪审计实施方案12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑 海南 00000 项目全 过 程 跟 踪 审 计实施方案华诚博远(北京)投资顾问有限公司 二〇一三年一月十日目录海南 00000 项目概况......................................5项目全过程跟踪控制审计..................................5第一部分 相关法律、法规依据.............................5第二部分 服务宗旨......................................7第三部分 服务模式......................................7第四部分 审计工作原则..................................8第五部分 审计方法与操作要点............................8第六部分 跟踪审计工作内容.............................15(一)建设前期审计15(二)、施工阶段1622024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑(三)、竣工结算的审核26第七部分 审计风险、重点和难点分析......................30(一)审计风险分析.......................................30(二)审计重点分析.......................................301、概(预)算编制情况。302、合同签订情况。313、合同履行情况。314、内控制度建立、执行情况。315、工程进度控制情况。326、工程质量控制情况。337、工程投资控制情况。338、设计变更控制情况。349、材料、设备采购情况。3410、索赔事件和基础数据的调查和掌握。3412、竣工结算确定情况。3513、建设后期,跟踪审计重点。37(三)审计难点及应对措施371.违法违规分包和转包把握证据、独立取证较难。372.主材质量抽查手段不足。 373.基础处理和材料设备等对工程质量影响较大。384.较大、重大变更方案经济比对是节约投资的重点和难点。385.重大索赔事件责任划分、理赔费用计算是一大难点。38第八部分 跟踪审计项目实施保证措施.....................39(一)、组织保证措施:39(二)、造价控制措施:4232024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑第九部分 审计成果报备制度.............................451、定期沟通制度452、审计底稿定期备案制度453、审计信息发布制度454、分阶段审计报告制度46第十部分 工作纪律......................................47第十一部分 对本工程全过程跟踪审计的建议................48附件 1:全过程造价控制及跟踪审计项目人员表..............50附件 2:跟踪审计项目常见表格............................511 设计图纸咨询意见522 工...
