下载后可任意编辑农村信用合作社出纳制度12024 年 6 月 23 日下载后可任意编辑农村信用合作社出纳制度第一章 总 则第一条 为了加强农村信用合作社出纳工作管理, 不断提高工作质量, 切实保障现金安全, 根据《中华人民共和国商业银行法》、 《储蓄管理条例》、 《全国银行出纳基本制度(试行)》和 《 现 金 管 理 暂 行 条 例 》 等 法 律 法 规 , 制 定 本 制 度 。第二条 农村信用合作联合社、 农村信用合作社(以下简称信用 社 ) 及 所 属 分 支 机 构 办 理 出 纳 业 务 均 应 遵 守 本 制 度 。第三条 出纳工作的主要任务。(一)根据国家法令、 法规办理现金(包括人民币和外币现金, 下同)的收付、 整点以及损伤票币、 大小票币的兑换, 代理各种债券的保管、 发行与兑付。(二)根据市场货币流通需要, 调剂、 调运各种票币, 做好现金供应和回笼工作。(三)保管现金、 金银、 外币和有价单证, 做好现金、 金银、 外 币 和 有 价 单 证 调 运 的 安 全 保 卫 工 作 。( 四 ) 严 格 库 房 管 理 , 确 保 库 款 安 全 。(五)宣传爱护人民币, 做好反假币、 反破坏人民币的工作。(六)做好现金管理工作, 加强核算, 减少库存现金占压, 提高经济效益。(七)加强柜面监督, 维护财经纪律, 揭露贪污盗窃和各种违法活22024 年 6 月 23 日下载后可任意编辑动。第四条 信用社要配备好出纳人员 , 并保持相对稳定。县联社财务会计部门要指定专人管理出纳业务, 各营业机构要配备与出纳业务相适应的专职出纳人员。已经建立现金业务库, 并承担现金调拨工作的联社, 由财务会计部门安排专职的管库人员和现金调缴人员 , 安全保卫部门负责安排现金押运人员。 第二章 基本规定第五条 凡经办现金出纳业务, 必须坚持以下基本规定: ( 一 ) 钱 账 分 管 ; 先 收 款 后 记 账 , 先 记 账 后 付 款 。( 二 ) 双 人 临 柜 、 双 人 管 库 、 双 人 守 库 、 双 人 押 运 。(三)现金收付, 换人复核。(四)凡现金、 金银、 有价单证, 以及库房钥匙、 业务公章等重要 物 品 换 人 经 管 时 , 必 须 办 理 交 接 登 记 手 续 。( 五 ) 及 时 核 对 库 存 , 做 到 账 款 、 账 实 相 符 。(六)未经业务技术培训的人员, 不得直接对外办理现金出纳业务。实 行...
