下载后可任意编辑财务主管与总经理离职审计流程模板12024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑财务主管离职审计流程1 作出审计决定, 发出审计通知书。1.1 对财务主管离职进行审计的决定, 由集团财务总监作出。1.2 集团审计专员根据审计决定, 向被审计单位发出《审计通知书》。1.2.1《审计通知书》的基本内容: 1.2.1.1 被审计单位及审计项目名称; 1.2.1.2 审计目的及审计范围; 1.2.1.3 审计时间; 1.2.1.4 被审计单位应提供的具体资料和其它必要的协助1.2.1.5 审计专员的签名和签发日期1.2.2《审计通知书》纸质扫描件, 发至被审计单位总经理和财务主管的电子信箱, 并电话告知。1.2.3《审计通知书》应在进入审计单位前 5 天发出。2．现场审计2.1 现任财务主管和后任财务主管的交接2.1.1 交接的范围: 凭证、 帐簿、 报表、 台帐、 登记簿、 预算、 合同协议、 公司文件、 发票及纳税申报资料、 海关和外汇资料、 网银、 网税、 各种证照、 章印钥匙、 其它需要移交的资料。2.1.2 交接程序2.1.2.1 离任的财务主管根据上述范围列出清单, 帐簿要按最末级科22024 年 4 月 19 日下载后可任意编辑目打印出纸质文件。2.1.2.2 接任的财务主管根据清单, 有实物的清点实物, 电子介质的, 接收存放路径和操作密码。2.1.2.3 前后任财务主管和审计专员在纸质清单和帐簿上签字。2.2 现金审查2.2.1 按帐面数盘点库存现金, 有关人员在盘点记录上签字。2.2.2 审查现金收入的完整性。2.2.3 审查现金支出的合规性和真实性。2.3 银行存款的审查2.3.1 编制银行存款余额调节表, 有关人员在调节表上签字。2.3.2 银行存款收入完整性的审查。2.3.3 银行存款支出合规性和真实性的审查2.4 按帐面数盘点应收票据, 有关人员在盘点表上签字。2.5 帐务核对2.5.1 外帐和内帐的核对, 差异部分要有具体的原因和凭证支持。2.5.2 内帐和预算执行报告的核对, 资产负债表的项目余额必须一致, 利润表的本年发生额必须一致, 如有差异, 离任的财务主管负责调整, 调整的结果要得到审计专员的认可。3．审计结果的沟通和确认3.1 上述审计程序结束后, 审计专员应编制审计情况汇总表, 并就本次审计的有关情况, 与离任的财务主管进行沟通和沟通。双方意见一致时, 离任的财务主管应在汇总表上签名确认。3.2 在与离任财务主管沟通沟通后, 审计专员应就本次审计情况与被审计单位的总经理进行沟通沟通, 双方意见一致时, 总...
