下载后可任意编辑财务会计会计核算岗位工作流程1下载后可任意编辑*******集团股份有限公司会计核算岗位工作流程作者: 汪金梅二 OO 二年五月目 录一、 出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、 销售费用岗工作流程………………………………………………………2下载后可任意编辑………5-8三、 管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、 固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、 材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、 成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、 销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、 工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、 税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、 内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38十一、 主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、 出纳岗工作流程( 一) 现金收付1、 收现3下载后可任意编辑根据会计岗开具的收据( 销售会计开具的发票) 收款——→检查收据开具的金额正确、 大小写一致、 有经手人签名——→在收据( 发票) 上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联( 或发票联) 给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗( 水电费、 代收款项) 管理费用岗( 其它应收款) 销售核算岗( 货款) 成本核算岗( 加工费、 材料款) 注: ( 1) 原则上只有收到现金才能开具收据, 在收到银行存款或下账时需开具收据的, 核实收据上已写有”转账”字样, 后加盖”转账”图章和财务结算章, 并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 ( 2) 随工资发放时代收代扣的款项, 由工资及固定资产岗开具收据, 能够没有交款人签字。2、 付现( 1) 费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖”现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核( 2) 人工费、 福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(...
